Как указать в справке 2-НДФЛ код документа, удостоверяющего личность, код вычета 128, код вычета 503, код дохода 2012 и другие коды

Код документа удостоверяющего личность в 2-НДФЛ

Доброго дня, господа! Вся информация о доходах граждан должна быть представлена по формам НДФЛ, которые подаются в налоговые органы.

А также выдаются самим гражданам для подтверждения их платежеспособности.

Эти сведения весьма обширны, и для упрощения работы они группируются по определенным признакам. Из множества вариантов ответов по каждому случаю выбирается подходящий и вписывается в соответствующую графу согласно принятой кодировке.

Например, код документа, удостоверяющего личность в 2-НДФЛ, и другие коды доходов и вычетов берутся из установленных справочников. Чтобы не заработать кучу штрафов, нужно следить за их актуальностью и правильностью.

Так, код вычета 128 в справке 2 ндфл означает льготу на третьего ребенка, код вычета 503 – вычеты за материальную помощь, а код дохода 2012 в 2 ндфл – отпускные выплаты.

Коды в 2-НДФЛ

Раз­но­го рода коды в справ­ке 2-НД­ФЛ ис­поль­зу­ют­ся во мно­гих гра­фах. В одних слу­ча­ях по­ста­вить код – не про­бле­ма, на­при­мер, если речь идет о коде ИФНС в справ­ке 2-НД­ФЛ.

Код документа, удостоверяющего личность в 2-НДФЛ, - где найти

Код документа, удостоверяющего личность в 2-НДФЛ, — где найти

Как из­вест­но, это 4-значный код ин­спек­ции, в ко­то­рой на­ло­го­вый агент, офор­мив­ший справ­ки, со­сто­ит на учете и в ко­то­рую эти справ­ки сдает. Пер­вые 2 цифры обо­зна­ча­ют код ре­ги­о­на, вто­рые – код са­мо­го на­ло­го­во­го ор­га­на (раз­дел II По­ряд­ка за­пол­не­ния формы). Вспом­нить код своей ИФНС по­мо­жет Бух­гал­тер­ский спра­воч­ник.

Но есть и более слож­ные коды. К при­ме­ру, код до­ку­мен­та, удо­сто­ве­ря­ю­ще­го лич­ность, в 2-НД­ФЛ. Всего таких «до­ку­мен­таль­ных» кодов 14. Их можно найти в спра­воч­ни­ке кодов до­ку­мен­тов (При­ло­же­ние № 1 к По­ряд­ку за­пол­не­ния формы). Код 21 обо­зна­ча­ет пас­порт граж­да­ни­на РФ, код 03 – сви­де­тель­ство о рож­де­нии, код 07 – во­ен­ный билет и т.д.

Кроме того, в справ­ке долж­но быть ука­за­но граж­дан­ство физ­ли­ца, на ко­то­рое оформ­ля­ет­ся справ­ка. И тоже с по­мо­щью кода. Чтобы от­ме­тить граж­дан­ство (код стра­ны) в 2-НД­ФЛ, нужно опре­де­лить его в со­от­вет­ствии с Об­ще­рос­сий­ским клас­си­фи­ка­то­ром стран мира (ОКСМ, при­нят По­ста­нов­ле­ни­ем Гос­стан­дар­та от 14.12.2001 № 529-ст). Код стра­ны Рос­сия для 2-НД­ФЛ – 643.

Но самые ин­те­рес­ные коды в форме – это, ко­неч­но, коды до­хо­дов и вы­че­тов по НДФЛ. Как пра­ви­ло, имен­но по ним у бух­гал­те­ров воз­ни­ка­ет боль­шин­ство во­про­сов: какой код ста­вить в справ­ке 2-НД­ФЛ.

Коды доходов

Коды до­хо­дов в 2-НД­ФЛ, при­ме­ня­е­мые при оформ­ле­нии спра­вок за 2018 год, утвер­жде­ны При­ка­зом ФНС от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387@. Они ука­зы­ва­ют­ся в стро­ках таб­ли­цы при­ло­же­ния на­про­тив со­от­вет­ству­ю­ще­го до­хо­да физ­ли­ца.

Далее по­дроб­но раз­бе­рем от­дель­ные коды до­хо­дов в справ­ке 2-НД­ФЛ (наи­бо­лее часто при­ме­ни­мые):

  • Код до­хо­да 2000 в справ­ке 2-НД­ФЛ ис­поль­зу­ет­ся для обо­зна­че­ния воз­на­граж­де­ния, вы­пла­чи­ва­е­мо­го ра­бот­ни­ку за вы­пол­не­ние тру­до­вых обя­зан­но­стей. То есть код для зар­пла­ты в справ­ке 2-НД­ФЛ – это 2000, при­чем для зар­пла­ты, вы­пла­чен­ной в де­неж­ной форме.
  • А вот зар­пла­та в на­ту­раль­ной форме долж­на быть обо­зна­че­на кодом 2530.
  • Код до­хо­да 2010 в справ­ке 2-НД­ФЛ ис­поль­зу­ет­ся для вы­плат по до­го­во­рам граж­дан­ско-пра­во­во­го ха­рак­те­ра (кроме ав­тор­ских воз­на­граж­де­ний). К ним может быть при­ме­нен вычет в сумме до­ку­мен­таль­но под­твер­жден­ных рас­хо­дов (воз­ник­ших у ис­пол­ни­те­ля), ко­то­рый от­ра­жа­ет­ся в справ­ке с кодом 403.
  • Код до­хо­да 2012 в справ­ке 2-НД­ФЛ преду­смот­рен для от­пуск­ных. Речь идет о сум­мах, вы­пла­чи­ва­е­мых ра­бот­ни­ку в связи с предо­став­ле­ни­ем ему еже­год­но­го опла­чи­ва­е­мо­го от­пус­ка (ст. 114 ТК РФ).
  • В справ­ке 2-НД­ФЛ ком­пен­са­ция от­пус­ка при уволь­не­нии от­ра­жа­ет­ся с кодом до­хо­да 2013.
  • Код 1010 в справ­ке 2-НД­ФЛ ис­поль­зу­ет­ся при вы­пла­те ди­ви­ден­дов.
  • Код до­хо­да 2510 в справ­ке 2-НД­ФЛ по­ка­зы­ва­ет опла­ту за физ­ли­цо ор­га­ни­за­ци­я­ми и пред­при­ни­ма­те­ля­ми то­ва­ров (работ, услуг) или иму­ще­ствен­ных прав, в том числе ком­му­наль­ных услуг, пи­та­ния, от­ды­ха.

Коды вычетов

Вме­сте с ко­да­ми до­хо­дов утвер­жде­ны и коды на­ло­го­вых вы­че­тов по НДФЛ. Код на­ло­го­во­го вы­че­та в справ­ке 2-НД­ФЛ ука­зы­ва­ет­ся в со­от­вет­ствии с таб­ли­цей, при­ве­ден­ной в При­ка­зе ФНС (При­ло­же­ние № 2 к При­ка­зу ФНС от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387@). Неко­то­рые суммы и коды вы­че­тов в справ­ке 2-НД­ФЛ ука­зы­ва­ют­ся в стро­ках таб­ли­цы раз­де­ла 3 на­про­тив того до­хо­да физ­ли­ца, в от­но­ше­нии ко­то­ро­го этот вычет при­ме­ня­ет­ся. Для дру­гих вы­че­тов в справ­ке есть спе­ци­аль­ный раз­дел 4.

Ниже при­ве­де­ны от­дель­ные коды вы­че­тов, о ко­то­рых не упо­ми­на­лось ранее:

  1. Код вы­че­та 126 в справ­ке 2-НД­ФЛ ста­вит­ся, если ро­ди­те­лю предо­став­ля­ет­ся стан­дарт­ный вычет на пер­во­го ре­бен­ка в воз­расте до 18 лет либо на уча­ще­го­ся очной формы обу­че­ния в воз­расте до 24 лет (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
  2. Для вы­че­та на вто­ро­го ре­бен­ка преду­смот­рен код 127 в справ­ке 2-НД­ФЛ, на тре­тье­го и каж­до­го сле­ду­ю­ще­го ре­бен­ка – код 128.
  3. Для вы­че­тов ро­ди­те­лю на ре­бен­ка-ин­ва­ли­да преду­смот­рен код вы­че­та 129 в справ­ке 2-НД­ФЛ.
  4. Код вы­че­та 104 в справ­ке 2-НД­ФЛ дол­жен быть про­став­лен тогда, когда вычет предо­став­ля­ет­ся лицу, ука­зан­но­му в спис­ке пп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ. В нем по­име­но­ва­ны герои СССР, герои Рос­сии, участ­ни­ки ВОВ, ро­ди­те­ли и су­пру­ги во­ен­но­слу­жа­щих, по­гиб­ших при ис­пол­не­нии обя­зан­но­стей во­ен­ной служ­бы и дру­гие.
  5. Код вы­че­та 311 в справ­ке ука­зы­ва­ет­ся, если ра­бот­ни­ку был предо­став­лен иму­ще­ствен­ный вычет в связи с при­об­ре­те­ни­ем им или стро­и­тель­ством жилья на тер­ри­то­рии РФ (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ).
  6. Если же ра­бот­ни­ку при этом при­ш­лось вос­поль­зо­вал­ся це­ле­вым зай­мом или кре­ди­том и вычет ему по­ло­жен в сумме про­цен­тов, упла­чен­ных по нему, то для та­ко­го вы­че­та преду­смот­рен код 312 (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).
  7. Код вы­че­та 501 в справ­ке 2-НД­ФЛ ис­поль­зу­ет­ся при при­ме­не­нии вы­че­та из сто­и­мо­сти по­дар­ков, по­лу­чен­ных от ор­га­ни­за­ций и пред­при­ни­ма­те­лей.
  8. Код вы­че­та 508 в справ­ке 2-НД­ФЛ по­ка­жет, что был при­ме­нен вычет по сум­мам еди­но­вре­мен­ной ма­те­ри­аль­ной по­мо­щи, ока­зы­ва­е­мой ра­бо­то­да­те­ля­ми ра­бот­ни­кам при рож­де­нии ре­бен­ка.

Пол­ная рас­шиф­ров­ка кодов до­хо­да и вы­че­тов в справ­ке 2-НД­ФЛ при­во­дит­ся в При­ка­зе ФНС.

Источник: "glavkniga.ru"

Справочник «Код документа удостоверяющего личность в 2-НДФЛ»

  • 21 — Паспорт гражданина Российской Федерации. Постановление Правительства Российской Федерации от 08.07.1997 N 828 «Об утверждении Положения о паспорте гражданина Российской Федерации, образца бланка и описания паспорта гражданина Российской Федерации»
  • 03 — Свидетельство о рождении. Для лиц, не достигших 14-летнего возраста, свидетельство, оформленное в соответствии с Федеральным законом от 15.11.1997 N 143-ФЗ «Об актах гражданского состояния»
  • 07 — Военный билет. Положение о воинском учете, утвержденное постановлением Правительства Российской Федерации от 27.11.2006 N 719 «Об утверждении Положения о воинском учете»
  • 08 — Временное удостоверение, выданное взамен военного билета. Положение о воинском учете, утвержденное постановлением Правительства Российской Федерации от 27.11.2006 N 719 «Об утверждении Положения о воинском учете»
  • 10 — Паспорт иностранного гражданина. Документ, удостоверяющий личность иностранного гражданина в Российской Федерации (Федеральный закон от 25.07.2002 N 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации»)
  • 11 — Свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории Российской Федерации по существу. Для лиц, ходатайствующих о признании беженцем на территории Российской Федерации (постановление Правительства Российской Федерации от 28.05.1998 N 523 «О свидетельстве о рассмотрении ходатайства о признании беженцем на территории Российской Федерации по существу»)
  • 12 — Вид на жительство в Российской Федерации. Постановление Правительства Российской Федерации от 01.11.2002 N 794 «Об утверждении Положения о выдаче иностранным гражданином и лицам без гражданства вида на жительство»
  • 13 — Удостоверение беженца. Для лиц (не граждан Российской Федерации), признанных беженцами в соответствии со статьями 1 и 7 Федерального закона от 19.02.1993 N 4528-I «О беженцах»
  • 14 — Временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации. Временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации по форме N 2П (приказ ФМС России от 07.12.2009 N 339, зарегистрированный в Минюсте России 15.02.2010, регистрационный номер 16411)
  • 15 — Разрешение на временное проживание в Российской Федерации. Положение о выдаче иностранным гражданам и лицам без гражданства разрешения на временное проживание, утвержденное постановлением Правительства Российской Федерации от 01.11.2002 N 789*(8)
  • 18 — Свидетельство о предоставлении временного убежища на территории Российской Федерации. Положение о свидетельстве о предоставлении временного убежища на территории Российской Федерации, утвержденное постановлением Правительства Российской Федерации от 09.04.2001 N 274
  • 23 — Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства. Для иностранных граждан, не достигших 16-летнего возраста
  • 24 — Удостоверение личности военнослужащего Российской Федерации. Постановление Правительства Российской Федерации от 12.02.2003 N 91 «Об удостоверении личности военнослужащего Российской Федерации»
  • 91 — Иные документы. Иные документы, предусмотренные законодательством Российской Федерации или международными договорами в качестве документов, удостоверяющих личность.

Источник: "glavbuh-info.ru"

Коды вычетов

Информация, содержащаяся в справке 2-НДФЛ, способна показать все о заработке и налогах гражданина. Подобная информация очень важна, и обязательно должна передаваться в налоговые органы. Кроме того, физическое лицо вправе самостоятельно запросить 2-НДФЛ для дальнейшего доказательства собственной платежеспособности.

Коды в справке 2-НДФЛ – это система, которая позволяет быстро и точно передавать важные данные по зарплате работника. Информация о налогах на доходы физических лиц представляет собой большое количества текста, причем текст этот будет по большей части подходить всем людям, работающим на территории РФ.

Для того, чтобы верно заполнить справку, достаточно подобрать один из возможных вариантов для каждого отдельного пункта формы, индивидуальная информация для каждого отдельного работника представляет собой относительно небольшой участок справки.

Таким образом, коды в справке 2-НДФЛ – это отметка о выборе того или иного варианта, который сможет описать ситуацию по заработку и налогам того или иного гражданина. Разработанные для справки 2-НДФЛ коды вычетов помогают кратко и ёмко уточнить все необходимые детали.

Предусмотрено несколько видов возможных налоговых вычетов по НДФЛ:

  1. Стандартные – возможны для работников с несовершеннолетними детьми, и, кроме того, данный вычет применяется к другим категориям граждан, таким как инвалиды с детства, чернобыльцы и т. д.
  2. Имущественные – вычеты для работников, продавшим или купившим какую-либо недвижимость.
  3. Социальные – вычеты, на которые могут претендовать сотрудники, часть дохода которых была направлена на лечение или образование.

Что подразумевает под собой 503 код вычета в справке 2-НДФЛ

Код вычета, который представлен цифрами 503, подразумевает под собой вычет из материальной помощи, которая может быть оказана организацией в пользу своих сотрудников, в том числе прекративших свою работу в данной организации по причине выхода на пенсию, не имеет значения, по инвалидности или по возрасту.

Другие коды для стандартных и иных вычетов

Далее рассмотрим другие коды вычета. Вот несколько кодов для стандартных и иных вычетов:

  • 114 – применяется в случае наличия на иждивении у сотрудника первого несовершеннолетнего ребенка, или же студента с очной формой образования, аспирантурой, ординатурой. Этот же код применяется, если ребенок является инвалидом первой или второй группы, а также код предусмотрен для родителя, родного или приемного, при отказе от подобного вычета второго родителя.
  • 115 – данный вычет, как и 114, относится к стандартным, однако его назначение – отметка о втором ребенке. В остальном все инструкции совпадают с кодом 114.
  • 201 – код, означающий расходы по операциям с ценными бумагами, находящимися в обращении на организованном рынке ценных бумаг.
  • 204 – обозначает сумму убытка по операциям с ценными бумагами, в том случае, если они не обращаются на рынке, однако на момент приобретения еще относившихся к обращающимся.
  • 311 – код для имущественного вычета, обозначающий сумму, которую работник направил на покупку или строительство жилья, расположенного на территории РФ. Сюда же входят любые доли жилья, частного или квартиры, или комнаты в квартире, а также земельные участки, на которых жилье располагается. Сюда не могут быть отнесены суммы, выплаченные по процентам для кредитов на данное жилье.

Данные коды представляют собой варианты того, каким образом налоговый агент может отметить те или иные вычеты в справке 2-НДФЛ. При этом количество их гораздо выше перечисленных. Для того, чтобы избежать ошибок при заполнении справки и последующих после этого штрафов, стоит следить за всеми изменениями, корректирующими назначение каждого кода.

Источник: "bankiros.ru"

Новый код вычета 128 в справке 2-НДФЛ

Каждый гражданин уплачивает налог на доходы. Ставка в большинстве случаев составляет 13 процентов. Однако некоторые категории лиц имеют право на налоговые вычеты. Данная льгота позволяет экономить некоторую сумму ежемесячно, пока доход гражданина не достигнет определенной планки. Иногда возникают вопросы, например, что означает код вычета 128? В этом поможет разобраться данная статья.

Что такое НДФЛ? Под этой аббревиатурой скрывает налог на доходы физических лиц.

Он, что ясно из самого названия, применяется для налогообложения всех доходов, в том числе и заработной платы сотрудников организаций. Для каждого вида дохода существует своя ставка налога, то есть тот процент, который перечисляется в налоговую службу. При этом значение имеет также и то, является ли работник резидентом страны или нет.

Доходы. Что облагается, а что нет

К доходам, которые облагаются непосредственно налогом, можно отнести такие виды:

  1. доходы от реализации имущества, как недвижимости, так и акций или облигаций;
  2. проценты, которые были получены от организации, разного рода дивиденды;
  3. прибыль, которая возникла при использовании патентов или авторских прав.

Однако есть те доходы, которые по какой-либо причине не облагаются налогом. К ним можно отнести следующие пункты:

  • доходы, полученные в результате наследования;
  • прибыль от продажи имущества, которое находилось в пользовании три года и более;
  • доходы, возникшие в результате дарения чего-либо от родственников.

Налоговые ставки: от 9 до 35

Как уже говорилось выше, налоговые ставки имеют разное значение. Они варьируются от 9 процентов до 35. Когда же применяется каждая из них? Ниже рассматриваются подробные определения:

  1. Самая минимальная ставка, которая составляет 9 процентов, применяется для дивидендов, которые были получены до 2015 года. То же касается и облигаций, которые были выпущены до 1 января 2007 года.
  2. Ставка в 13 процентов известна многим. Именно столько взимается с заработной платы работников организаций. Сюда относятся не только выплаты по привычным трудовым договорам, но и дивиденды. Также акции, выпущенные позднее 2015 года, теперь облагаются по конкретной ставке.
  3. Ставка в 15 процентов актуальна для тех, кто получает какие-либо дивиденды от организаций и не является резидентом РФ в налоговом плане.
  4. Ставка в 30 процентов известна тем физическим лицам, которые не являются резидентами данной страны.
  5. И, наконец, ставка в 35 процентов имеет множество причин. Сюда относится и прибыль от получения какого-либо выигрыша, и процентный доход, возникший на вкладах в банках, если он превышает установленную законодательством сумму.

Стандартные налоговые вычеты

Для того, чтобы платить меньше налогов, многие сотрудники активно используют право на получение налоговых вычетов. Что это означает?

При условии, что есть все необходимые документы, которые подтверждают право гражданина на получение льготы, работодатель обязан предоставить сотруднику вычет, то есть уменьшить его налогооблагаемую базу на конкретную сумму.

Если работник по какой-то причине не предоставил документы, он имеет право по завершении календарного года обратиться в свою налоговую службу и уже здесь подать документы на возмещение суммы излишне уплаченного им налога.

Также у каждого вычета по налогам имеется свой код, который отражается в справке по форме 2-НДФЛ. Код вычета 128 в справке, например, обозначает, что сотрудник пользовался льготой, как имеющий третьего ребенка до восемнадцати лет.

Личные вычеты и льготы на детей

Двумя масштабными категориями вычетов можно считать так называемые льготы «на себя» и «на детей». В первом случае право на льготу имеют некоторые категории лиц, например, те, кому выдавалось удостоверение участника боевых действий. В эту же категорию можно отнести и инвалидов второй группы.

Вычеты на детей более обширны. Каждый, кто имеет ребенка, как своего, так и усыновленного, имеет право на получение вычета. В данном случае существует два основных условия:

  • Ребенку нет 18 лет, или исполняется в этом году.
  • При наличии совершеннолетнего ребенка родитель имеет полное право на льготу по достижении им 24 лет, но только при условии обучения на очной форме обучения (дневной) как в высшем, так и в средне-специальном учебном заведении.

Вычеты на детей: основные тезисы

Как говорилось выше, вычеты на детей отображаются в виде кодов, по которым в справке 2-НДФЛ работник может проверить, применяет ли работодатель льготу. Первая группа вычетов на детей предоставляется полным семьям, чей ребенок не имеет инвалидности. Здесь не имеет значения, является ли ребенок родным или приемным. Сумма и код вычета при этом не меняются.

Код 126 применяется для тех, кто использует вычет на своего первого ребенка. Его размер составляет 1400 рублей. Код 127, соответственно, используется для второго ребенка, его размер также составляет 1400 рублей.

Вторая группа включает вычеты для тех, кто является одиноким родителем. Это одинокие матери и отцы или же вдовы. Им предлагается принести соответствующие документы для подтверждения их права на конкретную льготу. Вычеты им предоставляются в удвоенном размере. То есть родитель одного ребенка может рассчитывать на вычет в размере 2800 рублей.

Также стоит отметить и отдельные коды для тех, кто воспитывает ребенка-инвалида. Вот здесь государство осуществляет разделение на категории. Те, кто воспитывают родного ребенка, имеют право на вычет в двенадцать тысяч рублей. Опекуны же могут пользоваться только шестью.

Также существуют отдельные коды для тех, кто пользуется вычетами за двоих, когда один из родителей отказался от вычетов в пользу другого. В этом случае работник имеет право также на удвоенную льготу.

Код вычета 128 — что это

Данный код отображает наличие налоговой льготы для тех родителей, чей третий ребенок еще не достиг совершеннолетия. Также сюда можно отнести и ребенка старше восемнадцати, но представившего справку о своем обучении на дневном отделении какого-либо вуза или ссуза.

Код вычета 128 применяется тогда, когда родитель предоставляет весь пакет документов и пишет заявление с просьбой о предоставлении льготы. Размер вычета при этом составляет три тысячи рублей.

То есть данная льгота позволяет экономить ежемесячно 390 рублей. Соответственно, за год выходит 4680 рублей. И это в том случае, если старшие дети уже не подходят под категорию, позволяющую родителям пользоваться льготами.

Однако стоит помнить, что существует ограничение. Работник имеет полное право на льготы только в том случае, если его доход нарастающим итогом за год не достиг определенной планки. Для 2016 и 2017 годов это сумма зафиксирована на отметке в 350 000 рублей. В том месяце, когда эта сумма будет достигнута, вычет на ребенка уже не будет применяться.

Также стоит отметить, что под этим кодом скрываются также четвертый, пятый ребенок и так далее. Этот код, который несет вычет в размере трех тысяч, подходит для тех, кто имеет трех и более детей. Новый код вычета 128 пришел на смену коду 116, который, как и многие другие, был заменен в конце 2016 года.

Выгода для тех, у кого трое детей

Стоит выделить, если работник имеет троих детей, каждый из которых не старше 24 лет и обучается в вузе, то общая сумма вычета составит 5800 рублей. Это позволяет ежемесячно экономить 754 рубля. За год получается неплохая сумма, которая оседает в кармане работника, а не перечисляется налоговым органам.

Необходимые документы

Если работник хочет пользоваться вычетом на ребенка с кодом 128, то он должен предоставить все документы. В первую очередь необходимо принести заявление, написанное в свободной форме. Однако часто на предприятиях имеются готовые бланки или же образцы для заполнения. В общем случае здесь указывают свои данные, а также данные всех трех детей.

Несмотря на то что старшие дети уже могут быть старше двадцати четырех лет, документы на них также предоставляются.

Это позволяет доказать, что ребенок, на которого применяется код вычета 128, именно третий, поскольку размер вычета за него больше, чем за первого или второго.

Основными документами, которые подтверждают право родителя на вычет, являются свидетельства о рождении детей. В данном случае предоставляются:

  1. Свидетельство о рождении первого ребенка;
  2. Свидетельство о рождении второго ребенка;
  3. Свидетельство о рождении на третьего ребенка.

Если кто-либо из детей обучается на очной форме обучения, не достигнув при этом возраста в 24 года, то следует регулярно приносить справку, которая это подтверждает. Рекомендуется предоставлять ее два раза в год, а именно в начале календарного и учебного года.

Дополнительные документы

Иногда имеется необходимость в предоставлении дополнительных документов. Это актуально в том случае, если отец не был вписан в свидетельство о рождении, но его отцовство было установлено позднее. Тогда прикладываются соответствующие документы.

То же касается и родителя, который менял фамилию. Данный пункт чаще всего подходит женщинам. Если первый ребенок был рожден в одном браке, в котором мать носила фамилию мужа, а двое других носят иную фамилию, которую она также сменила, следует принести и свидетельства о заключении и расторжении брака.

Даже, если ребенок уже имеет паспорт, приносить его нет никакой необходимости. Для предоставления кода вычета 128, равно как и иного другого, используют именно свидетельство о рождении, так как именно там указаны данные родителя.

Справка 2-НДФЛ. Новое место работы

То же касается и справки 2-НДФЛ. Код вычета 128 в ней указывается в том случае, если работник в календарном году работал где-то еще. Данный документ обязателен при предоставлении на новое место работы, так как позволяет регулировать суммарную цифру дохода за год, то есть проверить, не превысила ли она 350 000 рублей.

Иногда код вычета в справке не указывается. Это означает, что работник по каким-либо причинам не пользовался вычетами на старом месте работы.

Примеры: если двое детей несовершеннолетние

Бывают ситуации, когда только несколько детей имеют все условия для того, чтобы предоставить родителям право на вычеты. Их можно рассмотреть более детально.

Когда применяется код вычета 127 и 128? Это можно расшифровать так: у родителя есть трое детей, причем первый, то есть старший, уже достиг 24 лет, в то время как другие двое – нет.

Например, у работника есть трое детей. Старший в возрасте 19 лет нигде не учится, а младшие имеют возраст 17 и 15 лет соответственно. То есть работник имеет право на льготу, обозначаемую кодами вычета 127 и 128. Таким образом, общая сумма вычета в месяц составит 1400 + 3000 рублей, то есть 4400.

Возможны и иные, более сложные ситуации, в которых бухгалтер может запутаться. Например, у работника есть четверо детей. При этом старшему уже 22 года, но он обучается на очной форме в вузе. Второй и третий ребенок – близнецы, им до 20 лет, однако они нигде не учатся. Четвертому же ребенку всего пять лет. Таким образом, работнику полагаются коды вычета 126, 128. Сумма вычета также составит 4400.

Примечательно, что проверить правильность налоговых вычетов можно в справке. Код вычета 128 находится в средней части, сразу под колонкой с доходами работника. Если сотрудник пользуется и иными вычетами, то коды будут располагаться друг за другом.

Если же только одним, то код вычета 128 в справке 2-НДФЛ будет первым и единственным. В этой графе указано, какая сумма вычета была использована в календарном году.

Как посчитать сумму налога

Также стоит рассмотреть и то, как можно рассчитать свой налог, если имеется налоговый вычет кода 128? Достаточно просто. Для этого необходимо отнять из суммы заработной платы соответствующий размер льготы. Если в данный момент применяется только один вычет, то следует отнять три тысячи рублей, а уже из этой суммы брать 13 процентов.

То есть при заработной плате в 10000 рублей налог составил бы 1300 рублей. Однако если родитель пользуется данной льготой, налогом облагается только 7000 рублей, то есть налог составит 910 рублей. В случае же с вышеописанными работниками, которых мы разобрали на примерах, при заработной плате в 10 000 рублей их налог составит 728 рублей.

Как посчитать сумму налога

Таким образом, код вычета 128 применяется для тех, кто имеет троих и более детей. При этом работник может как пользоваться вычетами на двух предыдущих детей, так и уже не иметь такой возможности. Ранее использовался код 116. Код вычета 128 пришел к нему на замену в конце 2016 года. Однако общие правила для его применения, размер вычета, а также максимальная сумма дохода в 350 000 рублей остались такими же.

Источник: "businessman.ru"

Что значит код дохода 2012 в 2-НДФЛ

Справка 2-НДФЛ отражает все официальные трудовые доходы, полученные работником предприятия. Сюда входит заработная плата, премии, подарки, материальные поощрения и многое другое. Для удобства дифференциации каждому типу дохода присвоен свой четырёхзначный код. Код дохода ставится бухгалтером в третьей части 2-НДФЛ.

Порядок заполнения формы 2-НДФЛ утверждены приказом ФНС России от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566@. В 2019 году применяются 2 новые формы 2-НДФЛ вместо одной старой. Разберем, что такое код дохода 2012 в 2-НДФЛ и другие популярные коды.

Все возможные коды, которые используются в форме, отражены в Справочнике к 2-НДФЛ, там же даны расшифровки. Что такое код 2012 в справке 2-НДФЛ?

Код дохода «2012» отражает полученные работником отпускные выплаты и относится к разделу «премии». Работодатель обязан выплатить работнику отпускные на основании среднемесячной суммы дохода за каждый день отпуска. Начисление следует производить не позднее, чем за три календарных дня до начала отпуска. Выплаченные средства нужно отразить в справке 2-НДФЛ, код дохода 2012, расшифровка которого как раз и отражает подобные доходы.

Как отразить отпускные в справке 2-НДФЛ, если отпуск начался в одном месяце, а закончился в другом?

Допустим, работник уходит в отпуск 3 числа. Выплаты ему по закону должны быть начислены не позднее 29-го числа предыдущего месяца. Как в данном случае отразить доходы в справке 2-НДФЛ? Ответ прост: выплаты необходимо отразить в справке за тот месяц, когда они фактически были получены.

То есть, если отпуск был в июне, но отпускные начислили в июне, то использовать код дохода 2012 в справке 2-НДФЛ за июнь.

Так же следует поступить и во всех других случаях, когда отпуск «разрывается» на два разных периода.

Пример отражения кода 2012

Допустим, работник Иванов ушел в отпуск с 26 июня по 15 июля. Сумма отпускных составила 20.000 рублей. Необходимо начислить НДФЛ с отпускных в размере – 2600 рублей (13% от общей суммы). Иванов получил отпускные 20 июня в размере 17400 рублей (20.000 – 2.600). Поскольку фактической датой получения дохода является 20 июня, то и отразить доход надо в справке за июнь.

В справке 2-НДФЛ код дохода 2012 расшифровка будет выглядеть так:

  • «Месяц» — 06 (порядковый номер месяца, в котором получен доход);
  • «Код дохода» — 2012 (отпускные выплаты);
  • «Сумма дохода» — 20.000 рублей.

Обращаем ваше внимание, что выплаты за неиспользованный отпуск необходимо отразить кодом «2013». Отдельный код для подобного вида дохода появился в 2018 году. Будьте внимательны.

Другие коды в справке

Мы уже разобрались, что означает код 2012 в справке 2-НДФЛ. Далее разберем другие популярные коды для обозначения доходов физлиц, которые могут вызывать затруднения:

  1. Кодом «2000» обозначают заработную плату, которую получает работник. Зарплата учитывается со всеми надбавками и доплатами. В справке 2-НДФЛ данный вид дохода необходимо отражать в месяце, за который он начислен, а не выплачен. То есть, заработная плата за июнь начисляется в июле, но отображается в справке за июнь.
  2. Код «2300» используют для обозначения пособий по временной нетрудоспособности — в тех случаях, когда на них начисляется НДФЛ. Простыми словами – больничный.
    Это могут быть пособия по болезни, по уходу за больным ребенком, сюда же относятся пособия, выплачиваемые в связи с несчастным случаем на производстве.

    Больничное пособие выплачивается вместе с ближайшей после назначения пособия заработной платой. В этот же день нужно удержать НДФЛ. Если вы не знаете, что означает код 2012 в справке 2-НДФЛ и код 2300, то уточните предварительно в справочнике. Неправильное заполнение формы может стать причиной штрафа.

  3. Код «2013» отражает выплаты за неиспользованный отпуск. Ранее данные доходы отражались кодом 4800 «общие доходы». С 2018 года для компенсации за неиспользованный отпуск, а также для выходного пособия были выделены дополнительные коды – 2013 и 2014 соответственно.
  4. Код дохода «2010» служит для обозначения выплат по договорам гражданско-правового характера за исключением авторских гонораров

Код дохода 2012 для отображения отпускных выплат

Коды доходов – последовательности цифр, обозначающие конкретную разновидность или способ получения средств работником организации, облагающихся по налогу на доходы физических лиц. Знать кодировки обычным гражданам не нужно, самостоятельно они не производят заполнение искомого бланка. В данной статье рассмотрим, для чего необходим код дохода 2012 в справке 2-НДФЛ.

Согласно законодательству Российской Федерации, организации, являющиеся работодателями, приобретают официальный статус налогового агента. Разумеется, наем сотрудников должен вестись официально, впрочем, в противном случае деятельность компании считается частично незаконной.

Государство обязало налоговых агентов вести постоянный учет доходов, поступающих к сотрудникам компании, исчисленных и удержанных налоговых сборов в бюджет страны, вычетов любой направленности, право на получение которых появляется у гражданина вместе с возникновением определенных жизненных ситуаций.

Так, социальный вычет получают:

  • за обучение;
  • детей и т.д.

Собранные и учитываемые налоговыми агентами сведения обязаны предоставляться в Федеральную налоговую службу. Согласно установленным нормам, передача сведений производится два раза в год. Если в штате организации насчитывается до двадцати пяти человек, производить передачу нужно в бумажном виде, возможно предоставление:

  1. личное;
  2. в виде почтового отправления.

Уверены в правильности работы бухгалтера организации? Можете спокойно отправлять пакет документов по почте, дополнительных исправлений не потребуется. Если же в подчинении работает бухгалтер-новичок, лучше остеречься и лично явиться с документами в инспекцию.

Что же касается штатов организаций многочисленных, от двадцати пяти человек и выше, подавать отчетность им в обязательном порядке следует в электронном виде, ввиду объемности предоставляемых данных и собственно количества заполненных бумаг.

Какие ошибки возникают при заполнении бланка

Рассмотрим «подводные камни», возникающие в процессе заполнения бланка, на которые чаще всего попадают бухгалтеры с небольшим опытом. Этот раздел лучше всего читать с особенной внимательностью, так как каждая неверно заполненная справка считается инспекцией за сведения, вводящие в заблуждение государственную структуру, и карается штрафом в размере пятисот рублей.

Да, для целой организации сумма едва ощутимая, однако неверно заполненный документ потенциально может быть предоставлен не раз и не два. Поскольку специалистами службы камеральные проверки по данному бланку не проводятся, штрафование производится безотлагательно, сразу же, как найдена ошибка в отчетности.

Имейте ввиду, применить штрафные санкции служба может за любую, мельчайшую неточность, например, за:

  • неправильный код дохода;
  • неверно вписанный идентификационный номер налогоплательщика;
  • ошибку в фамилии, имени или отчестве;
  • одну неправильную цифру, вписанную среди указанных паспортных данных сотрудника организации и т.д.

Весь перечень подлежащих наказанию ошибок можно просмотреть в письме налоговой службы от девятого августа 2016 года. Встречаются ошибки вопиющие, которые удивляют любого специалиста в области бухгалтерии и налогов.

Если организация не имеет сведений об идентификационном номере налогоплательщика, она должна оставить соответствующее поле в бланке пустовать. Однако многие бухгалтера решают вписать на место отсутствующих данных произвольную последовательность цифр или ряд нулей.

Инспекторы, осуществляющие проверку, тратят солидное количество времени на то, чтобы отыскать несуществующие на самом деле данные, поэтому не удивительно, что фирма получает штраф.

То же касается кодов доходов и вычетов, которые получило физическое лицо.

Часто молодые специалисты путают их между собой и вписывают одно вместо другого. Это также вводит инспекторов в заблуждение. Специально для работников с плохой памятью службой был издан справочник искомых кодировок, свериться с которым не просто можно, но и нужно, в процессе заполнения бланка 2-НДФЛ.

Если отвечающий за это специалист в вашей компании имеет на руках справочник, однако все равно допускает ошибки, мы советуем вам отказаться от него в пользу более опытного кандидата на вакантное место. Если «зеленый» работник был принят в фирму ради экономии, спешим вас заверить, после переоформления десяти вариантов бланка, получения штрафа, затем и пени за несвоевременное предоставление верного варианта, экономия прекратится и канет в лету.

Штрафные санкции применяются к налогоплательщикам часто: при неверном заполнении форм отчетности, при несвоевременной сдаче декларации и т.д. Бывает и так, что путаница происходит внутри кодов каждой направленности. Например, вычеты социальные бывают множества видов, например, на:

  1. детей;
  2. оплату лечения;
  3. обучение и т.д.

Каждому из них присвоена своя кодировка, так как они имеют различные характеристики, заключающиеся в:

  • верхнем пределе возможной к получению суммы;
  • сроках предоставления;
  • наименований списка обязательной к предоставлению отчетности в виде официальных бумаг и т.д.

Перепутав их между собой, можно повлечь ненужные разбирательства, отнимающие множество времени и сил, а кроме того, совершенно не лишних для компании денежных средств.

Коды доходов, которые подлежат обложению по налогу на доходы физических лиц

Кодов доходов существует солидное количество, как и самих доходов, поступающих физическому лицу в организации-работодателе. Отражаются в справке лишь те из них, которые подлежат обложению по налогу на доходы физических лиц.

Существует ряд выплат, которые в бланк не вписываются. К ним относятся:

  1. выплаты находящимся в декретном отпуске родителям, как правило, родившим матерям;
  2. проценты, возмещенные по целевому займу на приобретение жилья;
  3. оплата работодателем учета сотрудника и т.д.
Кроме того, речь идет и о денежных подарках от работодателя сотруднику на такие праздники, как день их появления на свет, достижение юбилейного возраста, появление детей и т.д.

Эти выплаты, если выделяются из бюджета официально, не подлежат обложению налогом на доход, однако лишь в том случае, если их размер не превышает четырех тысяч рублей. Если же врученный конверт содержал большее количество средств, в обязательном порядке он облагается сборами и вносится в справку 2-НДФЛ по коду «2720».

Иногда у бухгалтеров компаний возникают сложности при заполнении справки, так как у некоторых доходов отсутствуют присвоенные им кодировки. Действительно, список доходов не является полным, так как все нюансы предусмотреть сразу же просто нереально.

Федеральная налоговая служба постоянно совершенствует и дополняет список кодировок, однако на сегодняшний день действует следующее правило: если для конкретного, полученного сотрудником дохода, в справочнике кодировка не представлена, необходимо отметить его как иной, посредством вписывания кода «4800».

Код 2012 – отпускные выплаты

Кодировка 2012 используется в справке 2-НДФЛ для отображения облагающихся сбором в пользу казны государства выплат.

Сотрудники получают их, когда уходят на временный оплачиваемый отпуск. Удержание налога с этих средств также производятся налоговым агентом-работодателем, в тот же день, когда деньги выдаются сотруднику, и не позже указанного срока.

Согласно установленным законодательно нормам, исчисление урезанных с дохода средств производится работодателем в следующие сроки:

  • Если выплата отпускных произведена деньгами в наличном формате, непосредственно их банковской организации — В тот же день, когда они были получены сотрудником
  • Когда средства на отпуск сотрудника переводятся на его банковский счет — Не позднее дня осуществления перевода
  • Когда деньги выдаются работнику из средств, вырученных компанией в процессе ведения основной деятельности — Не позже дня, последующего за тем, когда работником были получены отпускные средства

Начиная с января 2016 года в силу вступили нормы, которые позволяют работодателям осуществлять перевод средств, исчисленных с отпускных, выплаченных работнику, в казну страны, не позднее, чем последний день того месячного периода, в котором работником были средства получены. Получается, что снимаются средства с доходов в те же сроки, а переводятся до конца месяца.

Приведем пример. Вы работаете официантом в ресторане на условии предоставления оклада в 20 тысяч рублей. В июле месяце вы ушли в оплачиваемый отпуск, и получили средства на его прохождение, всего 9,5 тысяч.

Поскольку в этом месяце вы не только получили отпускные выплаты, но еще и часть заработной платы, специалист бухгалтерского отдела в ресторане, являющемся местом вашей работы, впишет внутрь бланка 2-НДФЛ следующие коды:

  1. «2000» – код оплаты труда сотрудника;
  2. «2012» – код отпускных, выплаченных уходящему на временный отдых работнику.

Итоги

Коды доходов были придуманы Федеральной налоговой службой, чтобы облегчить рассмотрение, анализ и подготовку отчетности за счет сокращения временных затрат. Для их облегченного использования придуман справочник.

Эта мера являлась необходимой, так как запомнить все существующие обозначения в виде последовательностей цифр практически невозможно. Кроме того, даже если осуществить эту задачу, нет гарантии, что в голове обозначения не перепутаются между собой и не помешают нормальному ведению бухгалтерской деятельности.

Налоговая служба регулярно производит совершенствование списка кодировок, заменяя одни обозначения другими. Все актуальные изменения необходимо постоянно отслеживать, в противном случае, вы заработаете множество штрафных санкций.

Источник: "nalog-expert.com"

Содержание:

Понравилось? Поделись с друзьями:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

Adblock
detector