Как правильно заполнить онлайн 3-НДФЛ 2019 года, актуальный банк и последние изменения

3-НДФЛ 2019 заполнить онлайн

Здравствуйте, дамы и господа! Как известно, каждый гражданин обязан отчитываться перед государством о своих доходах.

Почему же не все это делают? Объясняется это просто. Большая часть населения – наемные работники, за которых перечисляют платежи налоговикам те предприятия, на которых они трудятся.

Тем же, кто имеет неучтенные поступления либо хочет воспользоваться правом на налоговый вычет, придется лично озаботиться этим вопросом и заполнить онлайн 3-НДФЛ 2019 года по новой форме.

Читайте в статье, как правильно ее формировать и подавать, кто должен сдавать и в какие сроки, где взять актуальный банк, какие внесены последние изменения, а также: пошаговая инструкция по заполнению и основные требования к оформлению.

Декларационная кампания-2019

Налог на доходы физических лиц, как правило, уплачивается автоматически – он удерживается с заработной платы. Но в ряде случаев физические лица должны самостоятельно рассчитать сумму налога и подать в налоговый орган декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ).

Как заполнить онлайн 3-НДФЛ 2019 года – отчет о полученных доходах

Как заполнить онлайн 3-НДФЛ 2019 года – отчет о полученных доходах

С 01.01.2019 стартовала декларационная кампания 2019 года, а это означает, что физическим лицам необходимо отчитаться о полученных в 2018 году доходах до 30.04.2019 г. При этом представление налоговой декларации не означает необходимость незамедлительной оплаты налога. Исчисленный в декларации налог к уплате необходимо уплатить не позднее 15.07.2019.

На граждан, представляющих налоговую декларацию за 2018 год исключительно с целью получения налоговых вычетов по НДФЛ (стандартных, социальных, инвестиционных, имущественных при покупке жилья), установленный срок подачи декларации – 30 апреля 2019 года — не распространяется. Такие декларации можно представить в любое время в течение всего года, без каких-либо налоговых санкций.

При этом налогоплательщик, заявивший в налоговой декларации за 2018 год как доходы, подлежащие декларированию, так и право на налоговые вычеты, обязан представить такую декларацию в установленный срок — не позднее 30 апреля 2019 года.

Обращаем внимание, что штраф за непредставление декларации в срок — 5 % не уплаченной в срок суммы налога за каждый месяц, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей. Штраф за неуплату НДФЛ — 20% от суммы неуплаченного налога.

Для заполнения налоговой декларации по доходам 2018 года наиболее удобно использовать специальную компьютерную программу «Декларация», которая находится в свободном доступе на сайте ФНС России и поможет вам правильно ввести данные из документов, автоматически рассчитает необходимые показатели, проверит правильность исчисления вычетов и суммы налога, а также сформирует документ для предоставления в налоговый орган.

Также для пользователей сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» доступно заполнение налоговой декларации по НДФЛ онлайн в интерактивном режиме без скачивания программы по заполнению с возможностью последующего направления сформированной декларации, подписанной усиленной неквалифицированной электронной подписью (которую можно скачать и установить непосредственно из «Личного кабинета»), а также прилагаемого к налоговой декларации комплекта документов в налоговый орган в электронной форме непосредственно с сайта ФНС России.

Для удобства граждан, желающих сдать налоговую декларацию, до окончания декларационной кампании изменяется график работы налоговых инспекций (в том числе по субботам), обеспечивается работа дополнительных консультационных пунктов и телефонов «горячей линии», проводятся «Дни открытых дверей», семинары и тренинги для налогоплательщиков – физических лиц и т.д.

Налоговые декларации необходимо представлять в налоговый орган по месту своего учета (месту жительства). Адрес, телефоны, а также точное время работы Вашей инспекции Вы можете узнать в разделе «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции».

Источник: "nalog.ru"

Как заполнить онлайн 3-НДФЛ 2019 года — ключевые моменты

3-НДФЛ — это унифицированная форма налоговой отчетности о доходах граждан. Бланк скорректировали в очередной раз. Расскажем, как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ, а также напомним ключевые моменты сдачи налоговой декларации.

Прежде, чем перейти к пошаговой инструкции по заполнению 3-НДФЛ, рассмотрим ключевые требования к этой форме налоговой отчетности. Определим, кто, когда и как должен отчитаться перед ФНС.

Кто должен предоставить

Кто должен предоставить налоговую декларацию 3-НДФЛ:

  1. Частники и индивидуальные предприниматели, то есть те граждане, которые занимаются бизнесом самостоятельно или осуществляют частную практику.
  2. Граждане, признанные налоговыми резидентами в отчетном периоде и получавшие доходы за пределами РФ. То есть это те физические лица, которые пробыли на территории России не менее 183 дней в году.
  3. Лица, реализовавшие недвижимое имущество, земельные участки или транспортные средства в отчетном периоде.
  4. Граждане, получившие доход в виде выигрышей в лотереи, ценных подарков и прочих поступлений, превышающих предельно допустимый лимит, установленный для данных видов поступлений.
  5. Лица, которые получили доходы в отчетном периоде по договорам подряда или договорам гражданско-правового характера.
  6. Физические лица, претендующие на получение налоговых вычетов (имущественные, профессиональные, социальные или на лечение).

Куда сдавать

Предоставить налоговую декларацию следует в территориальное отделение Федеральной налоговой службы по месту регистрации, постоянной или временной. Отчет о доходных поступлениях можно передать в ФНС лично, по почте или заполнить документ онлайн. Например, если нужна помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, то можно обратиться в ФНС или же подготовить отчет онлайн, воспользовавшись специальными подсказками.

Когда

Последний срок подачи налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за 2019 год — 30.04.2019. Переносов в данном случае не предусмотрено. Напомним, что в 2018 г. срок подачи выпадал на выходной день, и сдать декларацию за прошлый год нужно было не позднее 03.05.2018.

Где взять бланк

Для составления отчетности в ФНС используйте унифицированный бланк налоговой декларации КНД 1151020, утвержденный Приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@. Этим же Приказом установлен порядок заполнения 3-НДФЛ.

Где взять бланк

С 01.01.2019 действует новая структура формы 3-НДФЛ. Изменения следует применять при составлении отчетности за прошлый, 2018 год. Если вы заполните старый бланк по доходам, полученным в 2018 году, представители ФНС его попросту не примут.

Основные требования и инструкция

Прежде, чем приступить к составлению налоговой декларации, ознакомьтесь с основными требованиями и инструкцией по заполнению 3-НДФЛ:

  • Заполняйте ячейки слева направо синими или черными чернилами либо с применением печатной или компьютерной техники.
  • В пустых полях налоговой декларации ставьте прочерки. Если значение показателя отсутствует, следует ставить прочерки в каждой ячейке поля показателя.
  • Суммы доходов и расходов указывайте в рублях и копейках, за исключением сумм НДФЛ.
  • Суммы налога указывайте строго в рублях, применяйте правило округления: до 50 копеек — отбрасываем, более — округляем до полного рубля.
  • Денежные средства, полученные в иностранной валюте, а также произведенные расходы следует отражать в рублях. Пересчитайте суммы в иностранной валюте по курсу Центробанка РФ на дату получения валюты или совершения расходов.

Итак, переходим непосредственно к алгоритму, как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Шаг 1. Заполняем титульный лист

Начинаем образец заполнения 3-НДФЛ 2019 с шапки. Здесь прописываем ИНН, указываем номер корректировки, налоговый период, код ИФНС. Если НД предоставляется в инспекцию впервые, то в поле «Номер корректировки» проставляем 000, если ее сдают повторно, то указывают номер корректировки, учитывая хронологический порядок.

Сведения о налогоплательщике — физическом лице. Заполняем код страны. По общероссийскому классификатору стран мира России присвоен код 643. Если у человека нет гражданства, укажите 999.

Код категории плательщика заполняйте с учетом приложения № 1 к порядку заполнения НД (Приказ ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@). Указывайте следующие значения:

  1. Для ИП — 720.
  2. Для лица, осуществляющего частную практику, например нотариусы, — код 730.
  3. Для адвокатов ставьте 740.
  4. Для физических лиц указывайте 760.
  5. Для фермеров — 770.

Далее заполните поля Ф.И.О., дата и место рождения. Укажите информацию о документе, подтверждающем личность. Код вида документа заполните с учетом приложения № 2 к порядку, как правильно заполнить 3-НДФЛ (тот же Приказ ФНС). Затем проставьте статус налогоплательщика, пропишите номер контактного телефона.

Просчитайте и укажите число заполненных страниц налоговой декларации, затем подпишите титульный лист и укажите дату. Если заполнение осуществляется в электронном формате, потребуется электронный ключ — цифровая подпись.

Шаг 2. Листы

Далее переходим к заполнению листов налоговой декларации. Обратите внимание, что новый отчет КНД 1151020 состоит из 13 листов. Обновленный бланк существенно сократили, ранее в декларации было более 19 листов.

Изменили и наименование страниц НД. Вместо буквенного и цифрового обозначения листа введены разделы и приложения. Теперь в НД всего два раздела и 8 приложений.

Стандартные, социальные и инвестиционные вычеты объединены в приложении № 5. Профессиональные вычеты теперь отражаем в приложении № 3 вместе с доходами от предпринимательской, адвокатской и частной деятельности.

Заполнять все листы нет необходимости. Указывайте информацию только в тех листах налоговой декларации, которые необходимы для отражения полученных доходов, произведенных расходов и налоговых вычетов, которые полагаются физлицу в отчетном периоде.

Титульный лист, раздел № 1 и раздел № 2 являются обязательными к заполнению, вне зависимости от оснований для составления фискального отчета.

В остальном, состав заполненных страниц разнится. Например:

  • Чтобы получить вычет за покупку жилья, помимо титульника и разделов № 1 и № 2, придется заполнить приложение № 1 и приложение № 7.
  • При продаже недвижимости заполняются приложения № 1 и № 6.
  • Для оформления социального вычета за обучение заполните титульный лист, разделы № 1 и № 2, а также Приложения № 1 и № 5.

Заполняем онлайн

Предлагаем пошаговый алгоритм, как заполнить декларацию 3-НДФЛ на официальном сайте ФНС через личный кабинет налогоплательщика.

Для составления отчета онлайн потребуется зарегистрироваться на сайте ИФНС, войти в личный кабинет, а также оформить электронный сертификат цифровой подписи. Операции не займут много времени. Можно использовать свою учетную запись с единого портала «Госуслуги» — это существенно облегчит порядок регистрации и сократит время на то, чтобы заполнить 3-НДФЛ онлайн бесплатно.

Итак, пошаговая инструкция, или пример заполнения 3-НДФЛ онлайн:

  1. Войдите в личный кабинет налогоплательщика под своим логином. Введите пароль. Перейдите в раздел составления НД, как показано на картинках.
  2. От подготовки до отправки НД всего семь этапов. Большая часть сведений заполнится автоматически. Проверьте данные. При возникновении вопросов пользуйтесь подсказками: наведите курсор на знак вопроса с правой стороны поля.
  3. Проверьте сведения о налогоплательщике.

  4. Заполните раздел «Доходы». Обратите внимание, что на данном этапе доступно заполнение информации из справки 2-НДФЛ. Данные становятся доступны только после сдачи данной отчетности работодателем.
  5. Впишите информацию о полагающихся налоговых вычетах. Пользуйтесь подсказками системы. Прикрепите сканы подтверждающих документов.
  6. Итоговый раздел. Проверьте итоговые показатели. Если все верно, можно сформировать файл для отправки, подписать его электронной подписью и отправить в ФНС.

Источник: "gosuchetnik.ru"

Как заполнить справку 3-НДФЛ самостоятельно

Налоговая декларация — это документ, с помощью которого налогоплательщик отчитывается по уплаченному налогу. В России декларации заполняются по многим налогам, но чаще всего – по подоходному. В одних случаях декларация нужна, чтобы подтвердить уплаченные налоги, в других — чтобы получить с этих налогов вычеты.

Это основная декларация по налогу на доходы физических лиц. Ее заполняют и сдают все физические лица, которые работают официально и платят налог — от 9% до 35% от любого дохода. Декларация подтвердит легальность полученного дохода и уплату налогов с него.

Порядок предоставления налоговой декларации 3-НДФЛ определяют статьи 227.1, 228, 229 Налогового кодекса.

  • Индивидуальные предприниматели на основной системе налогообложения, нотариусы и адвокаты
  • Лица, которые получили доход за границей
  • Лица, получившие доход от продажи автомобиля или недвижимости, сдачи жилья в аренду или выигрыша в лотерею — эти и некоторые другие виды дохода также облагаются налогом

Эти люди обязаны сдавать декларацию до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. Она передается в отделение налоговой инспекции по месту регистрации гражданина лично или по почте ценным письмом с описью вложения. Также ее можно подать в электронном виде через интернет. В остальных ситуациях обычному человеку сдавать ее не нужно. Однако, он может получить с ее помощью налоговые вычеты. Подробнее о них вы узнаете далее.

Налоговые вычеты и их виды

Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которой уплачивается тот или иной налог. Он позволяет снизить размер налога или вернуть его часть. Право на его получение имеет любое физическое лицо, которое платит подоходный налог.

Все вычеты по подоходному налогу, которые может получить физическое лицо, делятся на следующие категории:

  1. Стандартные.
    К этой категории относятся вычеты за детей: 1 400 рублей — на первого ребенка, 3 000 рублей — на второго ребенка и далее, 6 000 рублей — на ребенка-инвалида родителям, опекунам и попечителям.

    Также к стандартным относится вычет 500 рублей для некоторых категорий граждан — Героев Советского Союза, людей, получивших облучение в ходе радиационных аварий, инвалидов 1 и 2 групп, и некоторых других.
  2. Имущественные.
    С помощью них можно вернуть часть расходов на покупку жилья или строительства частного дома, в том числе в ипотеку. Всего за счет имущественных вычетов можно вернуть 2 000 000 рублей
  3. Социальные.
    Они помогут компенсировать затраты на обучение, лечение (в том числе медицинскую страховку и лекарства), благотворительность и взносы в негосударственные пенсионные фонды. Максимальная сумма составляет 120 000 рублей (кроме вычетов на дорогостоящее лечение)
  4. Профессиональные.
    Они предоставляются индивидуальным предпринимателям, нотариусам и адвокатам. Также их могут получить люди, которые получают доход от выполнения работ по договорам, или авторские отчисления. Размер вычета равен сумме доходов за отчетный период, или 20% от нее. Порядок оформления определяет статья 221 Налогового кодекса
  5. Инвестиционные.
    Эти вычеты предоставляются при реализации ценных бумаг в обращении на организованном рынке. Главное условие — эти бумаги должны находиться в собственности человека более трех лет. Максимальная сумма — количество лет нахождения бумаги в собственности, умноженная на 3 000 000 рублей

Подать декларацию на получение вычета можно в любое время — не только до 30 апреля. Получать вычеты вы будете с месяца, следующего за датой подачи.

Заполнить декларацию можно несколькими способами

  • Самостоятельно по установленной ФНС форме. Вы должны будете сами собрать всю необходимую информацию. Также нужно быть внимательным: при самостоятельном заполнении вы рискуете допустить ошибки. Тогда ее не примут.
  • С помощью программы, которую можно скачать на сайте ФНС.
    Программа автоматически проверит ваши данные и на их основе сгенерирует файл с декларацией. Его можно будет распечатать или направить в ФНС в электронном виде
  • С помощью онлайн-сервиса в Личном кабинете налогоплательщика — порядок заполнения такой же, как и через программу.
    Готовую декларацию можно сразу же направить в ФНС в электронном виде
  • В специализированной фирме.
    Существуют различные сервисы, в том числе онлайн, которые помогают заполнить декларацию. Например, такая услуга есть у Сбербанка. Вам помогут не только подготовить 3-НДФЛ, но и оформить налоговые вычеты. Однако, услуги таких сервисов, чаще всего, платные

Мы советуем вам первый способ. Тогда вы будете точно знать, какие сведения вы вводите, и сэкономите на дополнительных услугах. Кроме того, вы получите актуальную форму — программа для автоматического заполнения обновляется медленно

Советуем вам заполнить несколько пробных деклараций. Так вы «набьете руку» и избежите будущих ошибок.

Порядок заполнения

Для начала загрузите актуальный бланк декларации за текущий период. Ее можно найти на официальном сайте ФНС в разделе «Налогообложение в Российской Федерации — Действующие в РФ налоги и сборы — Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — Формы налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц». После этого распечатайте файл. Каждая страница должна быть распечатана на отдельном листе.

Налоговая декларация всегда заполняется за предыдущий год. В 2019 году нужно заполнять 3-НДФЛ за 2018 год.

Декларация заполняется черной или синей ручкой, заглавными буквами, без помарок и исправлений. В строках, для которых отсутствуют сведения, в каждом поле ставится прочерк.

Заполнять декларацию удобнее всего в следующем порядке:

  1. Титульный лист.
    Он содержит основную информацию о налогоплательщике — личные, паспортные и контактные данные:

    • Номер корректировки — показывает, сколько раз подавалась декларация за данный отчетный период. Если вы подаете декларацию впервые, то ставьте значение 0
    • ИНН — укажите его как в свидетельстве о постановке на учет в налоговой службе. Если вы не можете найти свой ИНН, то уточнить его можно здесь. ИНН следует указывать на каждом листе декларации
    • Налоговый период — год, за который подается декларация, и код налогового периода — для года это 34
    • Номер отделения налоговой инспекции, в которое будет направлена декларация. Узнать его можно с помощью этого сервиса
    • Код страны вашего гражданства — для России это 643. Коды других стран можно узнать в Общероссийском классификаторе стран мира
    • Код категории налогоплательщика: 720 — ИП, 730 — нотариус, 740 — адвокат, 750 — арбитражный управляющий, 760 — физическое лицо, 770 — глава крестьянского (фермерского) хозяйства
    • Личные данные — ФИО, дата и место рождения. Заполняются в точности так же, как в паспорте
    • Данные документа, подтверждающего личность — код вида документа (для паспорта РФ это 21), серия и номер, дата выдачи и название выдавшего его органа. Заполняется в точности так же, как в самом документе
    • Контактный телефон — стационарный или мобильный
    • Сведения о месте жительства налогоплательщика с 2018 года заполнять больше не нужно. Полей для них в новой форме декларации нет.
    • Число страниц декларации (в зависимости от цели подачи оно может меняться) и приложенных к ней документов. Лучше всего заполнять в самом конце
    • Раздел подтверждения достоверности данных — его заполняете вы или ваш представитель. Во втором случае следует дополнительно дописать данные документа, которые подтверждают полномочия представителя
    • Раздел для работника налоговых органов — его заполнять не нужно
  2. Лист А. В нем нужно указывать сведения об облагаемых налогом доходах, полученных в РФ, кроме предпринимательских. Сюда относятся зарплата, доходы от продажи недвижимости, от аренды квартиры и некоторые другие. Здесь нужно указывать только те доходы, которые вам необходимо подтвердить по закону, или с которых вы хотите получить вычет.

    Раздел для каждого дохода содержит следующую информацию:

    • 020 — Код вида поступившего дохода: 01 — от продажи недвижимости, 02 — от продажи иного имущества, 03 — от операций с ценными бумагами, 04 — от сдачи имущества в аренду, 05 — от подарков, 06 — по трудовому договору с удержанием НДФЛ, 07 — по трудовому договору без удержания НДФЛ, — от дивидендов от долевого участия, — от продажи недвижимости исходя из кадастровой стоимости, 10 — прочие
    • 010 — Размер налоговой ставки — он зависит от типа дохода
    • 030 и 040 — ИНН и КПП источника — физического или юридического лица, от которого вы получили доход. Для физических лиц и индивидуальных предпринимателей КПП не нужен
    • 050 — Код источника выплаты по ОКТМО
    • 060 — Наименование источника дохода — ФИО физического лица, официальное название ИП или юридического лица
    • 070 — Общая сумма дохода за расчетный период в рублях с копейками
    • 080 — Сумма облагаемого налогом дохода с учетом уже оформленных вычетов — также в рублях с копейками
    • 090 — Сумма исчисленного налога за расчетный период — равна сумме облагаемого дохода, умноженной на ставку
    • 100 — Сумма удержанного налога за расчетный период

  3. Лист Б.
    Здесь нужно указать о доходах, полученных за границей. Если вы не получали таких доходов, то заполнять его не нужно.

    Здесь нужно указывать следующую информацию:

    • 001 – Код налоговой ставки
    • 010 — Код страны, в которой получен доход
    • 020 — Наименование источника дохода — здесь допускается использовать английские буквы
    • 030 — Код валюты дохода в числовом виде — узнать его можно в этом классификаторе
    • 031 — Код вида дохода — 1 для прибыли контролируемой иностранной компании или 2 для остальных доходов
    • 032 — Номер контролируемой иностранной компании (если есть).

      Контролируемая иностранная компания, или КИК — это компания, которая ведет деятельность в одной стране, но при этом является налоговым резидентом другой страны. Согласно Федеральному закону № 376-ФЗ, КИК признается компания, которая контролируется российскими налоговыми резидентами с общей долей в организации более 50%.

    • 040 — Дата получения дохода
    • 050 — Курс валюты дохода к рублю на дату получения. Указывается официальный курс по данным Центробанка РФ
    • 060, 070 — Сумма дохода в иностранной и российской валютах
    • 071, 072 — Сумма дохода в виде имущественных прав, полученных при ликвидации организации, и сумма дивидендов от КИК, освобождаемые от налогов (если они есть)
    • 073 — Код применяемого порядка определения прибыли или убытков КИК, выбранного налогоплательщиком (если нужен)
    • 100, 110 — Сумма налога, уплаченного в иностранном государстве — указывается в российской и иностранной валюте
    • 080, 090 — Дата уплаты налога и курс валюты по данным ЦБ на эту дату
    • 120 — Сумма налога, исчисленная в России по соответствующей ставке
    • 130 — Сумма налога, подлежащая зачету (уменьшению) в России. Налоговая служба учитывает уплаченный налог в другой стране и не будет взимать дополнительные выплаты в России. Сумма, подлежащая зачету, не должна быть выше каждого из двух уплаченных налогов.
  4. Лист В.
    Его нужно заполнять только ИП, нотариусам и адвокатам. Здесь описываются доходы от предпринимательской деятельности или частной практики.

    В листе В указываются следующие данные:

    • 010 — Код вида деятельности: 1 — для ИП, 2 — для нотариусов, 3 — для адвокатов, 4 — для арбитражных управляющих, 5 — для главы крестьянского(фермерского) хозяйства, 6 — для других видов частной практики
    • 020 — Код основной деятельности по ОКВЭД. Его можно найти в выписке из ЕГРИП
    • 030 — Сумма дохода за отчетный период
    • 040-100 — Суммы расходов для профессионального вычета — материальные, амортизационные, в пользу физических лиц и прочие расходы. Отдельно учитываются расходы на зарплату и расходы в составе профессионального вычета в пределах норматива (20% от суммы доходов). Если вы занимаетесь несколькими видами деятельности, то доходы и расходы для каждого учитываются отдельно.
    • 110 — Общая сумма доходов по всем видам деятельности
    • 120 — Общая сумма расходов для получения налогового вычета
    • 130, 140 — Суммы начисленных и уплаченных авансовых платежей по налогам
    • 150 — Год регистрации крестьянского (фермерского) хозяйства (если вы являетесь главой этого хозяйства)
    • 160 — Сумма не подлежащего налогообложению дохода крестьянского (фермерского) хозяйства. Сюда относятся доходы членов хозяйства от производства и реализации сельскохозяйственной продукции, гранты на создание и развитие хозяйства и субсидии от бюджетной системы РФ.
    • 170, 180 — Сумма скорректированных налоговой базы и налога — если вы проводили самостоятельную корректировку в соответствии с пунктом 14 статьи 217 Налогового кодекса
  5. Лист Г.

    Сюда заносятся все доходы, не подлежащие налогообложению.

    Слева на странице указывается общая сумма дохода, справа — сумма с учетом ограничений на налогообложение:

    • 010-020 — Единовременная выплата при рождении или усыновления ребенка (ограничение — 50 000 рублей за каждого ребенка)
    • 030-040 — Регулярные выплаты работникам, вышедшим на пенсию по возрасту или инвалидности (ограничение — 4 000 рублей)
    • 050-060 — Выплаты от общественных организаций инвалидов (ограничение — 4 000 рублей)
    • 070-080 — Подарки от ИП и юридических лиц (ограничение — 4 000 рублей)
    • 090-100 — Призы на конкурсах и соревнованиях, проводимых в соответствии с государственными или муниципальными решениями (ограничение — 4 000 рублей)
    • 110-120 — Возмещение работодателем стоимости медикаментов, назначенных лечащим врачом (ограничение — 4 000 рублей)
    • 130-140 — Помощь и подарки ветеранам Великой Отечественной войны и их вдовам, а также некоторым другим категориям лиц (ограничение — 10 000 рублей)
    • 150-160 Уплаченные работодателем взносы на страховую пенсию (ограничение — 12 000 рублей)
    • 170-190 — Доходы в натуральной форме от сельскохозяйственных производителей, полученные в течение определенного срока (указывается в месяцах)
    • 200 — Общая сумма доходов, не подлежащих налогообложению (сумма значений на правой половине страницы)
    • 210-220 — Призы и награды за участие в конкурсах и мероприятиях, проводимых с целью рекламы товаров, работ или услуг (ограничение — 4 000 рублей)
  6. Лист Д1.
    Этот лист нужно заполнять, если вы хотите оформить имущественный вычет на покупку или строительство жилья. Он содержит следующую информацию:

    • 010 — Код типа объекта: 1 — жилой дом, 2 — квартира, 3 — комната, 4 — доля в недвижимости, 5 — земельный участок для строительства, 6 — земельный участок, на котором расположен уже приобретенный дом, 7 — дом вместе с участком
    • 020 — Вид собственности на объект — индивидуальная, долевая, совместная или на имя несовершеннолетнего ребенка
    • 030 — Код признака налогоплательщика: 01 — собственник, 02 — супруг/супруга собственника, 03 — родитель несовершеннолетнего собственника, 13 — плательщик и несовершеннолетний ребенок, 23 — плательщик, супруг/супруга и несовершеннолетний ребенок
    • 040 — Отметка о том, заявлен ли вычет в соответствии с пунктом 10 статьи 220 Налогового кодекса. Она дает право перенести вычеты на предшествующие налоговые периоды. Такое право имеют только пенсионеры
    • 050-050 — Код номера объекта (кадастровый, условный или инвентарный) и сам номер. Если номер отсутствует, то впишите код 4 и оставьте поле для номера пустым
    • 054 — Полный адрес местоположения объекта. В декларации можно указывать либо номер объекта, либо его адрес. Если вы уже указали номер, то адрес вписывать нельзя, и наоборот. Если вы сомневаетесь, то указывайте адрес.
    • 060 — Дата подписания акта о передаче недвижимости или доли в ней (если есть)
    • 070 — Дата регистрации права собственности на недвижимость или долю в ней
    • 080 — Дата регистрации права собственности на землю (если есть)
    • 090 — Дата заявления о распределении вычета (если недвижимость оформлена в совместную собственность)
    • 100 — Размер доли в праве собственности (не заполняется, если вы подаете вычет впервые и после 2014 года)
    • 110 — Год начала использования первого налогового вычета
    • 120 — Сумма расходов на покупку или строительство жилья (кроме процентов по кредиту) в пределах максимального размера имущественного вычета (2 000 000 рублей)
    • 130 — Сумма уплаченных процентов по ипотечному кредиту — также в пределах размера вычета (3 000 000 рублей).

    Далее идут данные для расчета налогового вычета:

    • 140 — Сумма имущественного вычета на покупку или строительство жилья с учетом налоговой базы за предыдущие периоды
    • 150 — Сумма имущественного вычета на уплату процентов по ипотеке с учетом базы за предыдущие периоды
    • 180 — Размер вычета, полученного в отчетном периоде по уведомлению через работодателя
    • 190 — Размер вычета на уплату процентов, полученного в отчетном периоде по уведомлению через работодателя

    Если вы получаете вычет впервые, то заполнять эти четыре пункта не надо.

    • 200 — Налоговая база — сумма ваших доходов, облагаемых налогом, с учетом уже оформленных вычетов
    • 210 — Сумма вычета на покупку или строительство жилья. Она не может быть больше налоговой базы
    • 220 — Сумма вычета на проценты по ипотеке — также не может быть больше базы.

      Определяется как разность между размером базы и суммой расходов из предыдущего пункта.

    • 230 — Остаток вычета за покупку, который переносится на следующий отчетный период (пункт 120 минус сумма вычета)
    • 240 — Остаток вычета за проценты по ипотеке, который переносится на следующий отчетный период (пункт 130 минус сумма вычета по ипотеке)
  7. Лист Д2.
    Он заполняется при оформлении вычета по доходам от продажи имущества и имущественных прав. Д2 состоит из нескольких разделов — их нужно заполнять в зависимости от того, какие из них вы хотите получить. Для каждого из них указываются общая сумма дохода и размер с учетом ограничений.

    На основании Д2 можно получить вычеты по таким доходам:

    • 010-020 — Доход от продажи жилой недвижимости или земельного участка (ограничение — 1 000 000 рублей)
    • 030-040 — Доход от продажи доли в жилой недвижимости (ограничение — 1 000 000 рублей)
    • 050-060 — Доход от продажи жилой недвижимости или доли в ней с учетом расходов (расходы учитываются отдельно)
    • 070-080 — Доход от продажи иной недвижимости (ограничение — 250 000 рублей)
    • 090-100 — Доход от продажи иной недвижимости с учетом расходов
    • 110-120 — Доход от продажи иного имущества (ограничение — 250 000 рублей)
    • 130-140 — Доход от продажи иного имущества с учетом расходов
    • 150-160 — Доход, полученный при изъятии имущества для государственных и муниципальных нужд
    • 170-180 — Доход от продажи имущества после ликвидации иностранной компании
    • 190-200 — Доход от продажи имущества, полученного от КИК
    Размер вычета также не должен превышать размер дохода. Отдельно указывается общая сумма вычетов и расходов (210) для всех указанных в Д2 доходов.
  8. Лист Е1.
    Он заполняется для получения стандартных и социальных налоговых вычетов. Этот лист поделен на три раздела:

    • Первый раздел — для стандартных вычетов.
      Здесь указывается:

      1. 010 — Сумма вычета для лиц, пострадавших от катастрофы на Чернобыльской АЭС, принимавших участие в испытаниях ядерного оружия, инвалидов Великой Отечественной войны и некоторых других категорий, указанных в 1 подпункте 1 пункта статьи 218 Налогового кодекса. Размер — 3 000 рублей за каждый месяц отчетного периода
      2. 020 — Сумма вычета для Героев Советского Союза, участников Великой Отечественной войны, участников войны в Афганистане, и других лиц, указанных во 2 подпункте 1 пункта статьи 218 Налогового кодекса. Размер — 500 рублей за каждый месяц отчетного периода
      3. 030 — Сумма вычета на несовершеннолетнего ребенка родителю, усыновителю, опекуну или попечителю. Для первого и второго ребенка он составляет 1 400 рублей, для третьего и далее — 3 000 рублей

      4. 040 — Сумма вычета на несовершеннолетнего ребенка единственному родителю, усыновителю, опекуну или попечителю. Рассчитывается по тем же правилам, но его сумма умножается в два раза
      5. 050 — Сумма вычета на ребенка-инвалида родителю, усыновителю, опекуну или попечителю. Для каждого ребенка составляет 6 000 рублей
      6. 060 — Сумма вычета на ребенка-инвалида единственному родителю, усыновителю, опекуну или попечителю. Рассчитывается по тем же правилам, но его сумма умножается в два раза
      7. 070 — Общая сумма стандартных вычетов за отчетный период
      Стандартный налоговый вычет начисляется, пока размер доходов за отчетный период не превышает 350 000 рублей. Поэтому сумму каждой выплаты для декларации следует умножить на число месяцев, в течение которых общая сумма ваших доходов будет меньше 350 000 рублей.
    • Второй раздел — социальные вычеты, на которые не распространяются законодательные ограничения пункта 2 статьи 219 Налогового кодекса.
      Здесь указываются:

      1. 080 — Сумма расходов на благотворительность (но не более 25% от подлежащего налогообложению дохода)
      2. 090 — Сумма расходов на обучение детей по очной форме (но не более 50 000 рублей за каждого ребенка)
      3. 100 — Сумма расходов на дорогостоящее лечение
      4. 110 — Сумма трех предыдущих пунктов
    • Третий раздел — социальные вычеты, на которые распространяется законодательное ограничение.
      Здесь указывается:

      1. 120 — Сумма расходов на обучение — свое, либо брата или сестры в возрасте до 24 лет — по очной форме обучения
      2. 130 — Сумма расходов на лечение и покупку лекарств (кроме дорогостоящего)
      3. 140 — Сумма взносов по договору страхования — своего, супруга/супруги, родителей и несовершеннолетних детей
      4. 150 — Сумма пенсионных взносов и взносов по договору страхования жизни
      5. 160 — Сумма, уплаченная на оценку квалификации
      6. 170 — Общая сумма всех пяти расходов.

        Сумма расходов в третьем разделе, на которые оформляются социальные вычеты по одной декларации, не должна превышать 120 000 рублей.

      7. 171 — Сумма вычетов, предоставленных в прошедшем налоговом периоде
      8. 180 — Общая сумма всех социальных вычетов, оформленных по декларации — пункт 110 плюс пункт 170 минус пункт 171
      9. 190 — Общая сумма всех стандартных и социальных вычетов
  9. Лист Е2.
    Он дополнительно заполняется для оформления вычетов на страховые и пенсионные взносы, а также инвестиционных. Состоит из двух частей:

    • Первая часть — для расчета страховых и пенсионных взносов. Здесь указываются:
      1. 010-020 — ИНН и КПП негосударственного пенсионного фонда или страховой организации
      2. 021 — Код вида договора: 1 — негосударственного пенсионного обеспечения, 2 — добровольного пенсионного страхования, 3 — добровольного страхования жизни
      3. 030 — Юридическое название НПФ или страховой компании
      4. 040-050 — Номер и дата заключения договора
      5. 060 — Общая сумма уплаченных в течение периода страховых взносов
      6. 070 — Сумма страховых взносов, принимаемых к вычету, с учетом всех остальных социальных
      7. 080 — Общая сумма дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию
      8. 090 — Сумма дополнительных взносов, принимаемых к вычету, с учетом всех остальных социальных
      9. 100 — Общая сумма взносов, принимаемых к вычету, с учетом всех остальных социальных
    • Вторая часть — для расчета инвестиционного вычета.
      Здесь указываются только:

      1. 110 — Сумма средств, внесенных налогоплательщиком на индивидуальный инвестиционный счет (ограничение — 400 000 рублей)
      2. 120 — Размер вычета, полученного за предыдущие периоды
  10. Лист Ж. Он заполняется для получения профессиональных налоговых вычетов. Порядок заполнения похож на Д2: на левой половине листа — доходы, на правой — расходы.

    По листу Ж можно получить профессиональные вычеты на:

    • 010-020 — Расходы по договорам гражданско-правового характера
    • 030-060 — Расходы по авторским вознаграждениям
    • 070-080 — Расходы при продаже доли в уставном капитале
    • 090-100 — Расходы при передаче средств или имущества участнику юридического лица в случае его ликвидации
    • 110-120 — Расходы при уменьшении стоимости доли в уставном капитале
    • 130-140 — Расходы при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве

    Не забудьте указать местоположение источника доходов (пункт 001) и общую сумму всех расходов, принимаемых к вычету (пункт 150).

  11. Пять листов З и два листа И. Они служат для расчета доходов от инвестиций и операций с ценными бумагами. Чаще всего, эти листы заполнять не нужно.
  12. Раздел 2.

    Здесь рассчитывается общая налоговая база и размер всех налоговых вычетов. Его желательно заполнять предпоследним.

    Порядок заполнения такой:

    • 002, 001 — Код вида дохода и размер ставки по нему (подробнее об этом вы узнаете здесь)
    • 010 — Общий доход — сумма доходов от российских (лист А) и иностранных источников (лист Б), предпринимательства (лист В) и инвестиционной деятельности (лист Е); а также не облагаемых налогами доходов (лист Г)
    • 020 — Сумма общего дохода, не облагаемого налогами (лист Г)
    • 030 — Сумма общего дохода, облагаемого налогами (общий доход минус необлагаемая сумма)
    • 040 — Сумма всех налоговых вычетов, оформляемых по декларации (лист В, листы Д1-Ж)
    • 050 — Сумма расходов, принимаемых в уменьшение полученных доходов (только если заполнены листы З-И)
    • 051 — Сумма доходов в виде прибыли от КИК (лист Б)
    • 060 — Итоговая налоговая база: пункт 030 + пункт 051 — пункт 040 — пункт 050

    Далее рассчитывается размер суммы налога:

    • 070 — Сумма уплаченного НДФЛ — налоговая база, умноженная на ставку
    • 080 — Сумма, удержанная у источника выплаты (лист А, если она там указана)
    • 090 — Сумма, удержанная в отношении доходов в виде материальной выгоды (только если в декларации указаны доходы, которые облагаются по ставке 35%)
    • 091 — Сумма торгового сбора (только для торговых ИП и компаний, которые обязаны платить сбор). Он не должен быть больше суммы уплаченного налога
    • 100 — Сумма авансов по НДФЛ (лист В)
    • 110 — Сумма фиксированных авансовых платежей, которые засчитываются в соответствии с пунктом 5 статьи 227.1 Налогового кодекса (только для иностранных граждан)
    • 120 — Сумма налогов, уплаченных в других странах (если есть)
    • 121 — Общая сумма НДФЛ (из первого пункта нужно вычесть все последующие)
    • 122 — Сумма налогов, уплаченная по патентной системе налогообложения (только для ИП)
    • 130 — Сумма налога, подлежащая уплате (общая сумма минус налог по ПСН)
    • 140 — Сумма налога, подлежащая возврату (удержанная сумма + сумма в отношении материальной выгоды + торговый сбор + авансовые платежи + фиксированные авансовые платежи + налоги в других странах — сумма НДФЛ)
  13. Раздел 1.
    Здесь содержится сумма налога, подлежащая уплате или возврату.

    Здесь нужно указать:

    • 010 — Код операции: 1 — уплата, 2 — возврат, 3 — отсутствие уплаты или возврата. При оформлении вычета нужно ставить 2
    • 020 — Код бюджетной классификации — узнать его можно здесь
    • 030 — Код ОКТМО налогоплательщика — определить его можно по адресу с помощью этого сервиса ФНС
    • 040 — Сумма налога, подлежащая уплате или доплате
    • 050 — Сумма налога, подлежащая к возврату (раздел 2)

Для получения вычета указывать сумму налога к уплате или доплате в разделах 1 и 2 не нужно.

Заполнить налоговую декларацию самому, даже если вы делали это раньше, довольно трудно. Поэтому, чтобы облегчить задачу, всегда сохраняйте данные и документы о своих доходах и расходах, за которые можно получить вычеты. Тогда вы сможете не только уточнить нужные сведения, но и подтвердить их перед ИФНС.

Источник: "vsezaimyonline.ru"

Новая форма 3-НДФЛ — изменения 2019 года

В конце 2018 года Приказом ФНС № ММВ-7-11/569@ утверждена новая форма декларации 3-НДФЛ. Применять ее следует с декларирования доходов за 2018 год. Внесены следующие изменения:

  • новая декларация стала значительно меньше действовавшей ранее: 13 листов вместо 20;
  • число обязательных разделов сократилось до трех: титульный лист, разделы 1 и 2;
  • многие показатели отменены или объединены;
  • технические изменения затронули штрихкоды и нумерацию строк.

В случае предоставления на бумаге отчетность заполняется от руки либо печатается на принтере. В ней не допускается наличие исправлений. Также не допускается двусторонняя печать документа. Должны быть соблюдены все размеры и вид штрихкодов.

Все стоимостные показатели указываются в рублях и копейках, а сумма налога — в целых рублях, округленная по правилам математики. Текстовые значения заполняются заглавными буквами. В случае отсутствия показателя в каком-либо поле в нем проставляется прочерк. После полного комплектования всех необходимых разделов страницы отчета следует последовательно пронумеровать и на каждой поставить подпись и дату заполнения.

Источник: "clubtk.ru"

Понравилось? Поделись с друзьями:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

Adblock
detector