Возможно ли заполнение квитанции на сайте налоговой для ИП онлайн: правила и требования
Доброго времени суток! Неотъемлемой частью любого бизнеса является уплата налогов. Самое важное не пропустить дату сдачи отчетов и уплаты самого платежа. Ведь за просрочку вам будет начислена пеня или штрафные санкции.
Для вашего удобства, сейчас все это можно сделать, не выходя из офиса или дома. Вам потребуется только интернет и компьютер. Конечно есть свои нюансы по заполнению квитанции, о которых Вы можете узнать, прочитав статью.
В данной публикации, мы ответим на вопросы: какие правила заполнения квитанции для ИП на сайте налоговой, зачем нужны квитанции, какую информацию указывать и как оплачивать.
Как напечатать квитанции по налогам ИП — зачем они нужны
В любой организации, независимо от вида ее собственности, необходимо правильно организовать учет проводимых операций и хранение документов. Особенно аккуратно нужно обращаться с налоговыми платежными документами. Это следует учитывать людям, которые собираются создавать собственный бизнес, так как их утрата может привести к начислению штрафов и пени.
Зачем нужны квитанции по налогам
При оплате счетов следует обязательно напечатать квитанции по налогам ИП, чтобы в случае проблем использовать ее как оправдательный документ. Если письменного уведомления о сумме причитающегося к уплате налога предприниматель не получил, он должен сам сформировать квитанцию, посетив офис ФНС или зайдя на сайт налоговой.
Сделать квитанции на оплату страховых взносов ИП можно с помощью сервиса «Уплата налогов», введя ИНН. После заполнения анкеты пользователь получает возможность сформировать платежный документ со штрих-кодом. Самый надежный способ, который экономит массу времени.
Зайти на сайт налоговой службы можно через личный кабинет сбербанка или портал госуслуги.Несмотря на удобство использования новых технологий, для оплаты таких начислений лучше иметь на руках платежный документ с печатью банка, почтового работника или иной организации, принявшей платеж. При оплате через терминал на чеках печати не будет, да и хранить его трудно, лучше сразу отсканировать.
При оплате через сайт нужно так же печатать квитанцию об оплате, чтобы в случае возникновения спорных вопросов или исправления недочетов подтвердить свои действия документально. Если по каким-то причинам сумма налога не была зачислена в бюджет, сотрудники ФНС могут выставить требование о погашении возникшей задолженности.
При отсутствии платежа налоговая вправе подать иск в суд о принудительном взыскании налога и начисленного за время просрочки штрафа. Взыскание налагается на денежные средства, имеющиеся на счетах организации, а также его имущество.
Подать заявление в судебный орган можно в течение шести месяцев с момента последней даты уплаты налога, обозначенного в требовании.
При этом сумма недоимки не должна превышать 1500 руб*. Когда сумма неуплаты превышает лимит, обратиться в суд можно в течение трех лет с момента возникновения долга. Таким образом, хранить платежные документы на уплату налогов и сумм в страховые фонды нужно не менее четырех лет.
Как сделать и напечатать квитанцию
Если индивидуальный предприниматель не получил уведомление на уплату налога, сформировать квитанцию для ИП он сможет самостоятельно. Именно такую практику будет в дальнейшем внедрять налоговая служба. Но после того как она сформируется, обязательно нужно ее распечатывать.
В дальнейшем можно будет оплатить налог через отделение банка или почту. Чтобы сформировать и распечатать квитанцию с сайта налоговой инспекции, нужно выполнить следующие действия:
- Зайти на официальный сайт ФНС и найти раздел для уплаты задолженностей физическими лицами (ИП относится к этой категории). Далее выбираются сведения о платеже.
- Делается переход к виду платежа и выбирается нужный вариант с указанием конкретной суммы.
- Заполняются реквизиты получателя платежа, его адрес регистрации. Код ИФНС и цифровые данные муниципального образования (ОКТМО) проставляются автоматически.
- Затем вписываются инициалы (фамилия, имя и отчество без сокращений) налогоплательщика и указывается его ИНН. Данные обязательно проверяются.
- После этого необходимо выбрать способ оплаты. Он может быть безналичным или наличным (через кассу банка или почты).
- В любом случае квитанция формируется и печатается. Только для расчета через банк нужны квитанции со штрих-кодом ИФНС для ИП.
При обнаружении в начислениях ошибки предприниматель должен сообщить об этом в районную налоговую инспекцию. Сделать это можно через личный кабинет, путем нажатия на раздел «Справка». Для изменений обязательно прилагаются сканы подтверждающих документов.
Если организация имеет льготы по какому-то из обязательных взносов, об этом заблаговременно уведомляется ФНС.В случае согласия с суммой взносов нажимается клавиша «Оплатить». Далее идет продолжение заполнения анкеты. Таким способом можно создать квитанцию на оплату страховых взносов ИП, налогов и других обязательных платежей. Увидеть, что задолженность погашена, можно только через 10 дней после перечисления денег.
Получение квитанции в ИФНС
Платежный документ также может оплачиваться через кассу банка или почту. Кроме того, можно прийти в офис ИФНС и оплатить налоги ИП там. Заплатить налог по платёжным документам может сам налогоплательщик или иное доверенное лицо.
Для ускорения процесса и удобства возможно делать это следующими способами:
- Платить через Личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой.
- Оформить платеж через онлайн-сервис финансовых организаций партнёров ФНС.
- Вносить наличные через отделения банков и иных кредитных организаций, заверяя платёжные документы их печатью.
- Производить уплату через кассы местных органов управления и почты.
- Наконец, начиная с 2019 г. при наличии специального разрешительного документа, оформление платёжных налоговых квитанций разрешено делать в МФЦ.
Если эта дата является праздником или выходным, она переносится на следующий рабочий день. В иных случаях при неполучении бумажной квитанции в срок налогоплательщик самостоятельно обращается в налоговую инспекцию или направляет запрос через Личный кабинет.
Какая информация должна указываться
Квитанция на оплату налога или страховых взносов — это вид платёжного документа, который проходит через кассу банка и подтверждает факт перечисления средств. В такой квитанции указываются обязательные реквизиты отправителя и получателя платежа:
- наименование отправителя или его идентификационный налоговый индивидуальный номер (ИНН);
- назначение платежного документа;
- банковские реквизиты (БИК, корреспондентский расчетный счет);
- код бюджетной квалификации (КБК); сумма платежа.
Кроме того, указываются необязательные для заполнения реквизиты:
- ОКТМО (код территории по общероссийскому классификационному справочнику).
- инициалы и домашний адрес плательщика.
- подпись владельца ИП.
Квитанция делится на две части:
- извещение;
- квитанция.
Их содержание одинаково: извещение отрывается и хранится в архиве банка, а квитанция передается плательщику как документ, подтверждающий факт приема средств.
Кроме того, в печатной квитанции имеется специальный штрих-код с зашифрованной информацией о платеже. Он сокращает время работы по вводу информации, так как при помощи сканера ее можно считать за несколько секунд. При регистрации владельца ИП на сайте госуслуг ФНС имеет право не направлять ему извещение о начисленном налоге по почте.
Сформировать платежный документ и сделать его печать он сможет самостоятельно.
Регистрация на этом государственном портале дает массу преимуществ. Через него можно получить не только уведомление о задолженности, но и заказать нужную справку. Для деловых людей это значительная экономия времени. Регистрация займет около недели, и это следует учитывать, собираясь оплатить налог через данный портал.
Пример заполнения
Чтобы было понятно, как заполнить квитанцию через онлайн-сервис, можно попробовать рассчитать налог и сформировать квитанцию для ИП на некого Иванова Ивана Ивановича, имеющего свое ИП. Находясь на системе ЕНВД, предприятие может платить их ежеквартально, чтобы равномерно распределить нагрузку по году.
Следует понимать, что вычет ИП на УСН 6 %. При расчете это нужно учесть. Если предприятие имеет счет в банке, то платить налоги и взносы лучше с него. Данный вопрос четко контролируется банками. Для безналичных расчетов нужно войти по ссылке: https://service.nalog.ru/payment/payment.html
Поле того как дается согласие на обработку персональных данных можно приступить к оформлению документа. В таблице тип налогоплательщика и вид расчетного документа отмечается «Налогоплательщик — индивидуальный предприниматель», «Расчетный документ — Платежный документ».
Долее указывается КБК.Для оплаты обязательных взносов на пенсионное страхование проставляется код 18210202140061110160. Перечисление взноса на медицинское страхование вводится на КБК 18210202103081013160. Коды действовали за 2018 г., поэтому необходимо уточнять их не текущий период.
Расчетная сумма за год:
- Взносы на пенсионное страхование — 36 144 руб.
- взносы в ФФОМС (на медицинское страхование) — 6940 руб.
Для оплаты поквартально нужно разделить каждую из них на четыре равных части:
- Взносы в ПФР — 9036,0 руб.
- Взносы в ФФОМС — 1735 руб.
Если ИП работало не полный год, взносы корректируются согласно отработанному в каждом квартале времени. В графе «Код ИФНС» вводится код своей районной налоговой инспекции. Его находят в колонке справа, где имеется перечень отделений.
Далее выбирается статус плательщика. В данном случае это код — 09 (налогоплательщик ИП). Ставится галка в графе ТП (платежи текущего года). Указывается отчетный период. Вводится сумму платежа. Затем указываются данные плательщика:
- Фамилия.
- Имя.
- Отчество.
- ИНН.
- адрес по регистрации.
После внесения все данные сверяются и при необходимости корректируются. Если все в порядке нажимается клавиша «Оплатить». Если это наличный расчет, нужно нажать на клавишу «Сформировать платежный документ». Квитанция скачивается на компьютер.
Распечатать ее можно и оплатить в любом удобном месте. Таким образом, предприниматель может самостоятельно сформировать налоговую квитанцию по ИП и оплатить ее, не выходя из офиса.Современное налогообложение постепенно уходит от рассылки бумажных платежных квитанций и стремится использовать электронные системы для информирования граждан о начисленных налогах и средствах их платежа.
Источник: "samsebeip.ru"
Заполнение квитанции на сайте налоговой для ИП в 2021 году
С 1 января 2021 года необходимо указывать новые реквизиты Федерального казначейства при оплате налогов и взносов (правда, будет переходный период, но об этом читайте в статье по ссылке ниже). Более того, появится еще один обязательный реквизит, который необходимо будет заполнить в платежном поручении.
Где взять квитанцию
Разумеется, если Вы используете программу бухгалтерского учета (например, “1С”), то делается это очень быстро, в автоматическом режиме формируются нужные квитанции или платежные поручения. А как быть, если нет такой программы? Тогда можно воспользоваться сервисом формирования квитанций от самой Налоговой Службы РФ (ФНС).
Кстати говоря, лучше пользоваться именно им (если нет бухгалтерской программы), так как это официальный сервис ФНС.Но обратите внимание, что если у вас открыт счет ИП в банке, то настойчиво рекомендуется платить налоги (и взносы) только с него. Дело в том, что банки, начиная с 2017 года, и этот момент контролируют. И если у вас открыт счет в банке для ИП, то обязательно платите все налоги и взносы только со счета ИП, а не наличными.
Как сформировать квитанцию для оплаты аванса по УСН
Идем на официальный сайт Налоговой РФ по этой ссылке: https://service.nalog.ru/payment/payment.html?payer=ip#paymentEdit. Даем согласие на обработку персональных данных и нажимаем на кнопку “Продолжить”:
Выбираем способ оплаты «Заполнение всех платежных реквизитов документа»:
И попадаем на следующий экран:
Указываем здесь, что платит ИП при помощи платежного документа (то есть, при помощи квитанции). И жмем кнопку “Далее” и переходим на следующий экран. Вводим код своей ИФНС + ОКТМО. В поле “Код ИФНС” вводим код своей налоговой инспекции. Пусть наш ИП живет в гор. Иваново, код его налоговой инспекции 3702 , а код ОКТМО 24701000 (см. скриншот ниже). Разумеется, Вы введете код своей налоговой инспекции и свой ОКТМО.
Если не знаете их, то можете уточнить в своей налоговой инспекции.Или попробуйте определить код своей налоговой инспекции + ОКТМО при помощи функции “Определить по адресу”. Ставите галочку напротив надписи “Определить по адресу” и вводите свой адрес по прописке. Но, все-таки, рекомендую еще раз сверить эти данные со своей налоговой инспекцией, если не до конца уверены.
Причем, обратите внимание на два переключателя:
- ИФНС и ОКТМО находятся в одном регионе.
- ИФНС и ОКТМО находятся в разных регионах.
Пусть в нашем примере они находятся в одном регионе, поэтому была выбрана такая настройка:
Если сомневаетесь, что выбрать, то лучше уточните в своей налоговой инспекции. Дело в том, что действительно, иногда налоговая инспекция может находиться в другом регионе, нежели ОКТМО. Такое бывает, когда одна налоговая инспекция ставит на учет предпринимателей из нескольких регионов РФ.
Например, из отдаленных поселков и небольших поселений.А еще лучше использовать программы и сервисы для ведения бухгалтерского/налогового учета ИП. Эти квитанции автоматически формируются в них за несколько кликов. А мы жмем кнопку “Далее”.
На следующем экране придется указать так называемый КБК. Если кратко, то этот код указывает, что производится платеж налога по УСН 6% (“Доходы”). Нам нужно прописать вот этот КБК: 18210501011011000110 (обратите внимание, что КБК нужно вводить в сервисе без пробелов).
Снова жмем кнопку “Далее”
- Указываем, что платеж производит ИП (код статуса лица “13”);
- Основание ТП (платежи текущего года);
- КВ (квартальные платежи);
- Указываем нужный Вам квартал и 2021 год. В нашем примере производится платеж за первый квартал 2021 года;
- Указываем сумму платежа. Я, для примера, указал 1000 рублей. Понятно, что у Вас может быть другая сумма.
Учтите, что начиная с 1 октября 2021 года в поле 101 вместо кода «09» нужно будет писать код «13». И снова жмем на кнопку “Далее”. Далее прописываем свои данные:
- ФИО.
- ИНН.
- Адрес по прописке (так как именно к нему “привязана” ваша налоговая инспекция).
Обращаю внимание, что нужно платить взносы и налоги от своего имени. Жмем кнопку “Далее”.
Еще раз все внимательно проверяем и нажимаем на кнопку «Уплатить». Выбираем “Сформировать квитанцию” и жмем на кнопку “Сформировать платежный документ”.
Пример квитанции для оплаты налога по УСН в 2021 году.
Все, наша квитанция на оплату аванса по УСН за первый квартал готова. Далее следует эту квитанцию распечатать и оплатить наличными в “СберБанке”. Квитанцию с пометкой банка (и чек) об оплате необходимо сохранить. Ее может потребовать налоговая при возможной проверке.
Источник: "dmitry-robionek.ru"
Сервисы на сайте ФНС: взаимодействие с налоговиками
На сайте ФНС немало сервисов, позволяющих организациям и ИП взаимодействовать с налоговиками. Заплатить госпошлину, сдать отчетность, подать заявление на уточнение платежа, узнать информацию о поданной жалобе — все это можно сделать через электронные сервисы ФНС.
Личные кабинеты налогоплательщиков — организаций и ИП
Личный кабинет юридического лица — сервис был запущен в январе 2014 г. и за прошедшее время приобрел заметную популярность у компаний. Поскольку с его помощью, в частности, можно:
- контролировать состояние расчетов с бюджетом, проверять суммы на-численных и уплаченных налогов, быть в курсе задолженностей и переплат, невыясненных платежей;
- получать на свою организацию выписки из ЕГРЮЛ и ЕГРН в электронном виде, справку об отсутствии задолженности;
- направлять заявления на уточнение платежных документов, на возврат или зачет переплаты, а затем получать информацию об исполнении решений налоговиков об уточнении, возврате или зачете;
- подавать сообщения о создании обособленного подразделения (ОП) на территории РФ или о прекращении деятельности через ОП.
Что нужно для работы с сервисом — получить ключ проверки электронной подписи в удостоверяющем центре, а затем пройти процедуру регистрации на сайте ФНС.
Личный кабинет индивидуального предпринимателя. По функционалу во многом схож с личным кабинетом юридического лица. Но принципиальное его отличие заключается в том, что ИП может завести личный кабинет и без электронной подписи.
Правда, в этом случае электронный документооборот с налоговиками для предпринимателя будет недоступен. Но он сможет получить информацию об уплаченных налогах и взносах, узнать стадию камеральной проверки по сданной отчетности и т. д.
Если же электронная подпись у ИП есть, то он сможет пользоваться всеми возможностями личного кабинета. К примеру, подать:
- заявление на внесение изменений в сведения о себе как об ИП;
- запрос на получение выписки операций по расчету с бюджетом;
- заявление о постановке на учет в качестве плательщика ЕНВД.
Что нужно для работы с сервисом — зарегистрироваться. А также получить усиленную квалифицированную ЭП, если предприниматель хочет пользоваться всем набором функций личного кабинета.
Сервисы для заполнения платежек и уплаты обязательных платежей
Для работы с сервисами, приведенными ниже, налогоплательщику нужен только доступ в Интернет. Заполнить платежное поручение — с помощью этого сервиса организация может заполнить платежное поручение на уплату налогов, сборов, страховых взносов, указав все необходимые реквизиты: КБК, вид, наименование, тип платежа (кстати, если вы не знаете КБК, сервис по другим реквизитам определит его автоматически), реквизиты получателя платежа (код ИФНС и код ОКТМО), статус плательщика, основание платежа и т. д.
После указания всех сведений можно будет сформировать платежку. Но перечислить платеж через указанный сервис организация не сможет.А вот ИП сможет. У него есть выбор: сформировать платежное поручение или платежный документ. В по¬след¬нем случае сервис подготовит квитанцию по форме № ПД (налог). Для того чтобы уплатить сумму безналичным способом, ИП нужно будет выбрать один из банков, с которыми у ФНС заключены соглашения, и, если у него в этом банке есть счет, он попадет на страницу для входа в личный кабинет в банке.
Для оплаты наличными сформированную квитанцию надо будет распечатать и предъявить в банк. Уплата госпошлины — через сервис можно уплатить госпошлину:
- За регистрацию юридического лица или индивидуального предпринимателя.
- За повторную выдачу свидетельства о постановке на учет в налоговом органе.
- За предоставление выписки из ЕГРЮЛ или ЕГРИП на бумаге.
- За предоставление информации из реестра дисквалифицированных лиц.
- За аккредитацию филиалов и представительств иностранных организаций на территории РФ.
- За предоставление сведений из государственного адресного реестра.
Но оплата посредством сервиса возможна только при указании данных плательщика — физического лица и, естественно, безналичным способом (так же, как и в случае уплаты налогов физическим лицом). Для оплаты наличными можно сформировать квитанцию.
Однако никакие платежные поручения с указанием данных плательщика — юридического лица сервис вам сформировать не даст.
Заплати налоги — по сути не является самостоятельным сервисом, а просто перенаправляет организации и ИП на сервисы для уплаты госпошлины и для формирования платежного поручения. Также сервис позволяет составить платежный документ или платежное поручение на уплату торгового сбора.
Проверка корректности заполнения счетов-фактур — пока сервис работает в тестовом режиме. Поэтому на данный момент все, что в нем можно проверить, — был ли внесен ваш контрагент в ЕГРН и имел ли он статус действующего на определенную дату. Для проверки нужно указать ИНН, КПП контрагента и дату сделки.
ЕАЭС. Заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов — через этот сервис можно узнать о получении электронной копии заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов из налоговых органов страны импортера в налоговые органы страны экспортера.
Такое заявление нужно для подтверждения ставки 0% по НДС.В базе содержатся сведения как по заявлениям российских импортеров, так и по заявлениям импортеров из государств — членов ЕАЭС, полученным налоговыми органами РФ. Для поиска заявления нужно указать номер и дату отметки о регистрации заявления налоговым органом, идентификационный код (номер) импортера, страну продавца.
Сервисы для обращений в налоговые органы
Обратиться в ФНС России. Через этот сервис как юридическое лицо, так и физическое (включая ИП) может подать электронное обращение в конкретную ИФНС, УФНС по региону, межрегиональную инспекцию и центральный аппарат ФНС России. При этом нужно будет обязательно указать свои ф. и. о. и адрес электронной почты.
На него сначала придет уведомление о регистрации обращения, а затем ответ по существу вопроса. Кстати, сервис позволяет приложить к обращению отсканированные, а порой и сфотографированные документы (если подходит формат файла с изображением).
Отметим, что это универсальный сервис для обращений. Через него можно как направить жалобу на проверяющих, так и просто задать вопрос, касающийся налогов, сборов, взносов.А о том, как направить обращение в налоговый орган на бумаге, подробно написано в разделе «Иные формы обращения» сервиса. Время рассмотрения обращений в госорганах, в том числе в налоговых органах, — 30 календарных дней со дня регистрации обращения.
Но в исключительных случаях этот срок может быть продлен еще на 30 дней, о чем отправителя обращения должны будут уведомить ч. 1 ст. 12 Закона от 02.05.2006 № 59-ФЗ. Узнать о жалобе. Если вы уже обратились с жалобой, заявлением, предложением в УФНС и/или центральный аппарат ФНС России, то посредством сервиса вы можете получить информацию о статусе обращения (к примеру, «в стадии рассмотрения»), о сроке, к которому рассмотрение должно быть завершено, о результатах рассмотрения и т. д.
Для этого нужно указать налоговый орган, в который было направлено обращение, наименование организации (или фамилию физического лица в зависимости от того, налогоплательщик какой категории обращался к налоговикам), ИНН и входящий номер обращения.
Напомним, что в электронном виде подать жалобу можно не только через сервис «Обратиться в ФНС России», но и через личные кабинеты налогоплательщиков.Онлайн запись на прием в налоговый орган. Уже из названия сервиса понятно, что он позволяет записаться в выбранную ИФНС на определенные день и время. Конечно, записаться на прием может только физическое лицо. Но при этом гражданин должен отметить «тип налогоплательщика»: юридическое лицо, физическое лицо или ИП.
Далее указываются ф. и. о. лица (отчество — при наличии), ИНН, контактный телефон, адрес электронной почты (на нее придет подтверждение записи). Затем нужно выбрать регион, инспекцию из списка, вид услуги, дату приема и время.
Записаться можно на любой рабочий день ИФНС в течение ближайших 2 недель начиная со дня, следующего за днем записи. По одной и той же услуге можно записаться не более 3 раз в течение 14 дней (на случай, если вы не будете точно знать, когда именно сможете посетить налоговиков).
ФНС также предупреждает пользователей сервиса, что при загруженности специалиста инспекции, который должен вас принять, время приема может быть сдвинуто на более позднее — максимум на полчаса.А если гражданин опоздает на прием более чем на 10 минут, то он будет принят только в порядке общей очереди. И, отправляясь в налоговую, не забудьте взять с собой паспорт.
Иные сервисы
На сайте ФНС действуют и другие электронные сервисы, актуальные для более узкого круга налогоплательщиков. К примеру, такие сервисы, как:
- «НДС-офис интернет-компании». Позволяет проверить, нужно ли иностранной компании, ведущей деятельность в сфере электронных услуг в РФ, встать на учет в налоговых органах РФ. И если да, то здесь же можно подать заявление о постановке на учет;
- «Открытые и общедоступные сведения ЕГРН об иностранных организациях». Полезен тем, у кого среди контрагентов есть иностранные компании. В сервисе предусмотрен поиск по ИНН/КПП, названию организации и адресу;
- «Государственный реестр аккредитованных филиалов, представительств иностранных юридических лиц (РАФП)». Дает возможность сформировать выписку из РАФПп. 2 ст. 21 Закона от 09.07.99 № 160-ФЗ. В ней указываются полное наименование филиала или представительства, ИНН, КПП, дата внесения в реестр сведений об аккредитации, виды экономической деятельности, адрес нахождения на территории РФ и др.;
- «Сообщение о клиенте — иностранном налогоплательщике». Разработан специально для российских организаций финансового рынка. Предоставляет возможность отправлять уведомления о таких клиентах в налоговый органч. 2 ст. 3 Закона от 28.06.2014 № 173-ФЗ. Также для организаций финансового рынка в тестовом режиме запущен сервис «Отчет об иностранных клиентах»п. 1 ст. 142.2 НК РФ;
- «Проверь арбитражного управляющего». С помощью сервиса можно узнать, допускал ли арбитражный управляющий, участвующий в процедуре банкротства, нарушения, за которые ему суд назначил наказания (сведения предоставляются за период начиная с 2015 г.). Искать информацию о нарушениях можно по ф. и. о. или ИНН управляющего, а также по наименованию должника.
- «Подтвердить статус налогового резидента Российской Федерации». Этот сервис нужен тем, кто стремится избежать двойного налогообложения. Посредством сервиса можно не только подать заявление на получение документа, подтверждающего статус резидента РФ, но и проверить по коду документа факт его выдачи;
- «Почтовая рассылка сайта ФНС России». Чтобы подписаться на рассылку, надо только указать адрес своей электронной почты. А после перехода по активационной ссылке вы сможете настроить параметры подписки (как часто вы хотите получать письма от ФНС, по каким темам и т. д.).
Источник: "glavkniga.ru"
Новые реквизиты платёжных поручений
С начала 2021 года ФНС перешла на систему казначейского обслуживания поступлений в бюджеты. Поэтому в платёжках мы теперь указываем два счёта, а также новые БИК (приказ Казначейства от 01.04.2020 № 15н).
Изменения коснулись четырёх полей платёжного поручения:
- Поле 13 — уточнено название банка получателя.
- Поле 14 — изменился БИК банка получателя.
- Поле 15 — теперь указывается номер счёта банка получателя, входящий в состав единого казначейского счёта (ЕКС), раньше это поле заполнялось нулями.
- Поле 17 — добавлен номер казначейского счёта (ЕКС).
ФНС говорила о переходном периоде с 1 января по 30 апреля 2021 года. На практике же он все равно почти ни у кого не работал. С 1 мая платёжки со старыми реквизитами принимать окончательно перестанут, они будут попадать в невыясненные.
Для каждого региона будут свои реквизиты — всего их 85.
ФНС представила информацию о реквизитах в таблице, которая дана в письме от 08.10.2020 № КЧ-4-8/16504@. Поправки к правилам оформления платёжек о переводах в бюджет утверждены Приказом Минфина РФ от 14.09.2020 № 199Н. Изменения вступают в силу с 1 января, но часть из них начнёт действовать позже.
Поле 60 «ИНН»
Иностранные организации и физлица смогут указывать «0» в поле «ИНН плательщика», если они не состоят на учёте в налоговой. Исключение — платежи, администрируемые налоговыми органами. Поправка вступает в силу с 1 января 2021 года.
При удержании из дохода физлица-должника денег на погашение задолженности, указывайте его ИНН в поле «ИНН плательщика». Вписывать ИНН организации нельзя с 17 июля 2021 года.Если платёжное поручение составило физическое лицо без счёта и собирается перечислить по нему деньги в бюджет, в реквизитах нужно указывать именно ИНН физлица или «0», если номер не присвоен. Указывать ИНН кредитной организации запрещено. Это правило действует с 1 октября 2021 года.
Поле 101 «Статус налогоплательщика»
Главное изменение касается индивидуальных предпринимателей, нотариусов, адвокатов и глав КФХ. С 1 октября 2021 года коды статуса плательщика «09», «10», «11» и «12» утратят силу. Вместо них перечисленные выше налогоплательщики будут указывать код «13», которые соответствует налогоплательщикам-физлицам.
Также часть кодов будет удалена или отредактирована. Добавятся и новые коды:
- «29» — для политиков, которые перечисляют в бюджет деньги со специальных избирательных счетов и специальных счетов фондов референдума (кроме платежей, администрируемых налоговой);
- «30» — для иностранных лиц, не состоящих на учёте в российской налоговой, при уплате платежей, администрируемых таможенными органами.
Поле 106 «Основание платежа»
С 1 октября перечень кодов основания платежа уменьшится. Исчезнут коды:
- «ТР» — погашение задолженности по требованию налоговой;
- «АП» — погашение задолженности по акту проверки;
- «ПР» — погашение задолженности по решению о приостановлении взыскания;
- «АР» — погашение задолженности по исполнительному документу.
Вместо них нужно будет указывать код «ЗД» — погашение задолженности по истекшим периодам, в том числе добровольное. Раньше этот код применялся исключительно для добровольного закрытия долгов. Также с 1 октября удалят код «БФ» — текущий платеж физлица, уплачиваемый со своего счёта.
Поле 108 «Номер документа — основания платежа»
В этом поле указывается номер документа, который является основанием платежа. Его заполнение зависит от того, как заполнено поле 106. Новый код для основания платежа в четырёх утративших силу случаях — «ЗД».
Но несмотря на это, удалённые коды будут фигурировать в составной части номера документа — первые два знака.
Заполняйте поле в следующем порядке:
- «ТР0000000000000» — номер требования налоговой об уплате налогов, сборов, взносов;
- «АП0000000000000» — номер решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или об отказе в привлечении к ответственности;
- «ПР0000000000000» — номер решения о приостановлении взыскания;
- «АР0000000000000» — номер исполнительного документа.
Например, «ТР0000000000237» — требование об уплате налога № 237.
Поле 109 «Дата документа — основания платежа»
Порядок заполнения поля 109 меняется для погашения задолженности по истекшим периодам. При указании кода «ЗД» нужно вписать в поле дату одного из документов, который является основанием платежа:
- Требования налоговой.
- Решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или об отказе в привлечении к ответственности.
- Решения о приостановлении взыскания.
- Исполнительного документа и возбуждённого исполнительного производства.
Источник: "kontur.ru"
Заполнение платежного поручения по налогам в 2021 году
Пожалуй, почти в любой компании каждый месяц составляются десятки платежных поручений. Деньги перечисляют поставщикам за товары, банку за обслуживание счета, сотрудникам за отработанное время и т. д. Особое внимание бухгалтеры уделяют оформлению платежек на налоги.
Ведь любая неточность может привести к тому, что деньги не дойдут до получателя.В итоге компании могут грозить штрафы, а иногда и блокировка счета. Как составить платежное поручение без ошибок, расскажем в данной статье. Основные принципы составления налоговых платежек есть в Приложении 1 к Положению Банка России от 19.06.2012 № 383-П и в Приложении 2 к Приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н (ред. от 14.09.2020).
С 1 января 2021 года ФНС перешла на систему казначейского обслуживания платежей в бюджеты. Из-за этого изменились реквизиты для полей 13, 14, 15 и 17 платежного поручения. Теперь в них будут указываться данные казначейского счета и уточненные данные банка получателя.
Для каждого налога существует свой КБК, служащий одним из главных идентификаторов налога. Кроме того, в назначение платежа также прописывается вид налога и налоговый период. Например, «Налог на имущество за 2020 год». Платежное поручение имеет специальные поля. Каждое отдельное поле со своим уникальным номером.
Характеристика основных значимых полей
В 2021 году ряд изменений произойдет и в порядке заполнения полей платежных поручений. Новые правила утвердил Минфин Приказом от 14.09.2020 № 199Н. Часть из них действует уже с 1 января, а часть только с 1 октября 2021 года.
- Поле № 5 расскажет о виде платежа: «срочно», «почтой», «телеграфом». Заполните его в порядке, установленном банком. Если такого порядка нет, оставьте поле пустым.
- В полях № 8-11 укажите свои данные: наименование организации или ФИО физлица, номер счета, наименование и место нахождения банка, БИК и номер счета.
- Поле № 16. Важное поле, которое включает наименование получателя. Перечисляя налог, нужно указать название ИФНС и краткое наименование органа Федерального казначейства.
- Поля № 12, 13, 14 и 17 служат для указания реквизитов получателя. Обратите внимание, что с 1 января 2021 года реквизиты поменялись. Как их узнать — расскажем ниже.
- Поле № 18. Это код вида операции. Делая налоговый платеж, следует использовать код «01».
- Поле № 21. Очень важно знать очередность платежа по налогам в платежном поручении. Именно в этом поле и указывается эта информация (ст. 855 ГК РФ). Для всех налогов установлена пятая очередность.
- Поле № 22. Здесь отмечают код УИП. Чаще всего он равен «0». Если ФНС отметила УИП в налоговом требовании, тогда его нужно прописать в платежке.
- Поле № 24. Тут впишите сведения о платеже для его идентификации: название налога, период и основание уплаты. Например, «⅓ НДС за 1 квартал 2021 года».
- Поле № 101. В этом поле фиксируется статус плательщика. Для уплаты налогов от организаций этот статус «01», для ИП — «09». Только для НДФЛ в обоих случаях он равен «02», так как в данном случае плательщик является налоговым агентом. Обратите внимание, с 1 октября 2021 года код «09» утратит силу, вместо него ИП будут указывать код «13».
- Поле № 104. Именно в этом месте нужно записать КБК. Очень важно не ошибиться в цифрах, ведь неточность в КБК может привести к тому, что платеж зависнет или будет отнесен на другой вид платежа.
- Поле № 105 содержит код ОКТМО.
- Поле № 106 расскажет банку об основании платежа (п. 7 Приложения № 2 к Приказу Минфина РФ от 12.11.2013 № 107Н). Сейчас мы указываем в нем код «ТП» для текущих платежей, «ТР» для платежей по требованиям, «АП» — по акту налоговой проверки и т.д. С 1 октября 2021 года вместо кодов «ТР», «АП», «ПР» и «АР» надо будет указывать код «ЗД» — погашение задолженности по истекшим периодам, в том числе добровольное.
- Поле № 107. В нем отмечается период, за который платится тот или иной налог.
- Поле № 108. Заполняется при уплате задолженности или выставленного штрафа по налогу согласно требованию. В нем указывается номер документа основания, если такого документа нет — просто ставится «0». Несмотря на то, что код «ТР» и другие отменят, в этом поле они продолжат фигурировать. Например, для платежа по требованию об уплате налога № 123 поле будет заполнено так «ТР0000000000123».
- Поле № 109. Если уплата налога происходит на основании декларации, следует указать дату ее подписания (п. 10 Приложения № 2 к Приказу Минфина РФ от 12.11.2013 № 107Н). Если дата отсутствует, ставится ноль.
- Поле № 110 не заполняется.
Где взять реквизиты для платежных поручений в 2021 году
В связи с переходом на казначейскую систему обслуживания счетов реквизиты платежных поручений изменились. Новые реквизиты действуют с 1 января 2021 года. Чтобы облегчить переход и избежать большого количества невыясненных платежей, ФНС разрешила пользоваться старыми реквизитами до 30 апреля.
Но мы рекомендуем не откладывать и сразу пользоваться новыми указаниями, так как многие банки уже не принимают платежки, заполненные старыми данными.Для каждого региона свои реквизиты — всего их 85. ФНС представила информацию о реквизитах в таблице, которая дана в письме от 08.10.2020 № КЧ-4-8/16504@. Например, Москва указывает следующие данные:
- Поле 13 «Наименование банка получателя» — ГУ БАНКА РОССИИ ПО ЦФО//УФК ПО Г. МОСКВЕ г. Москва;
- Поле 14 «БИК банка получателя» — 004525988;
- Поле 15 «Номер счета банка получателя» — 40102810545370000003;
- Поле 17 «Номер казначейского счета» — 03100643000000017300.
Как узнать индекс документа для уплаты налога
Такой индекс ФНС может написать в требовании на уплату налога для юридических лиц. А для физических лиц индекс документа присутствует в квитанции (уведомлении) о начисленных налогах.
Если физическое лицо не получает подобные извещения, то узнать индекс документа и распечатать квитанцию можно в личном кабинете на сайте ФНС. Если вы перечисляете текущий платеж, недоимку не по требованию инспекции или в требовании просто не указан УИН, поле 22 оставьте пустым.
Источник: "www.kontur-extern.ru"
