Банковская деятельность — это все виды операций зарегистрированной кредитной организации

Трудно найти человека, который никогда не пользовался бы теми или иными услугами банков.

Мы жизни не мыслим без наших драгоценных зарплатных (или прочих дебетных и кредитных) карт. С помощью банковского обслуживания мы рассчитываемся со всеми и за все.

Мы несем сюда свои кровные для того, чтобы сберечь и приумножить их, не желая разбираться в альтернативных способах инвестирования. Или наоборот – берем деньги в кредит.

Банковская деятельность — это сложный многообразный процесс. Простыми словами, в главном, вся эта математика сводится к тому, что денежно-кредитное учреждение выступает посредником между вкладчиками и заемщиками и снижает для них риск прямых транзакций.

Читайте в статье о банковских операциях и сделках, их видах, принципах и законодательной базе.

Содержание банковской деятельности

По своему содержанию банковская деятельность включает предусмотренный законом и банковской лицензией перечень возможных банковских операций.

Банковская деятельность это

Банковская деятельность это

В ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» названы не только банковские операции, но и сделки. Заметим, что действующее законодательство не содержит нормативного определения понятия банковской операции, а лишь использует эти термины в ст. 5 указанного Закона.

Федеральный закон предусматривает, что все банковские операции и сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России — в иностранной валюте.

Банковская деятельность — это банковские операции, а также другие действия кредитной организации, которые непосредственно направлены на развитие эффективности и повышение безопасности банковских услуг. Банковская деятельность имеет множество аспектов.

Следует различать основную и вспомогательную банковскую деятельность. Основная банковская деятельность — это такая деятельность кредитной организации, которая включает банковские операции и сделки.

Вспомогательная банковская деятельность направлена на обеспечение благоприятных и безопасных условии осуществления основной банковской деятельности. Эта деятельность косвенно связана с результатами основной банковской деятельности.

Например, к вспомогательной банковской деятельности относятся информатизация, охрана, система безопасности и другие аналогичные виды деятельности различных подразделений кредитной организации.

Содержание понятия «банковская деятельность» помимо теоретического имеет чисто практическое, и даже прикладное значение (например, для правильности бухгалтерского учета, определения финансовых результатов и налоговых платежей). При этом напомним, что Банк России устанавливает правила бухгалтерского учета и контролирует их выполнение кредитными организациями.

Кроме того, он осуществляет надзор за финансовым положением кредитных организаций. С этой точки зрения, а также и по другим — юридическим — соображениям желательно, чтобы в законах, регулирующих банковскую деятельность, закреплялись точные понятия.

Однако Федеральный закон от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» не содержит определения понятия «банковская деятельность».

Между тем на практике из-за этого возникает много неясностей, поскольку сам термин употребляется в ряде нормативных актов. С такими же трудностями сталкиваются и надзорные подразделения Банка России в процессе проверок в кредитных организациях.

Иногда по этим же вопросам возникает спор между налоговыми органами, кредитными организациями и Банком России.

Например, в нормативных актах, регулирующих порядок отнесения тех или иных затрат на расходы банков, употребляется формулировка «если расходы относятся к банковской деятельности»: вопрос что относится, а что не относится к банковской деятельности, иногда может стать предметом спора между налоговым инспектором и банком.

Причем, как подтверждает практика судебных споров между налоговыми органами и банками, является весьма актуальным.

Для подтверждения приведем некоторые примеры из информационного письма президиума Высшего арбитражного суда Российской Федерации, в котором содержится обзор практики применения арбитражными судами законодательства, регулирующего особенности налогообложения банков, и даются соответствующие рекомендации.

В частности, по иску коммерческого банка о признании недействительным решения налоговой инспекции о применении финансовых санкций за занижение налогооблагаемой прибыли в связи с необоснованным отнесением затрат по оплате труда сотрудников службы охраны на себестоимость оказываемых банком услуг арбитражный суд удовлетворил требование истца.

При этом арбитражным судом было учтено, что деятельность работников банка, затраты на оплату труда которых могут быть отнесены на себестоимость, должна быть связана с оказываемыми банком услугами.

Названное обстоятельство было установлено судом. В другом случае арбитражный суд, наоборот, оставил иск без удовлетворения, поскольку предметом спора являлась деятельность, которая, по мнению суда, не относится к банковской деятельности.

В частности, в себестоимость оказываемых банками услуг не могут включаться суммы износа по основным фондам, которые не используются для осуществления банковской деятельности, а также маркетинговые услуги, не связанные с уставной деятельностью банка.

На наш взгляд, здесь нужно учитывать, что к банковской деятельности относится не только основная, но и вспомогательная банковская деятельность. В законе нужно закрепить эти понятия, с тем, чтобы были четкие критерии для определения финансовых результатов деятельности банка и правильного налогообложения.

Несколько упрощая, банковскую деятельность банковские отношения в России можно сравнить с многоэтажным зданием: первый этаж — гражданское право; второй этаж — банковское право; следующие этажи — налоговое право, таможенное право и т.д.

Есть и подвал с потайными ходами: теневая банковская деятельность и теневое банковское право — реальные (неофициальные) нормы и отношения, которые регулируют деятельность кредитных организаций вне соответствия с требованиями, продекларированными в законодательстве.

Нечеткость понятий влияет на результаты финансовой деятельности кредитной организации. В ряде случаев могут создаваться условия, способствующие искажению отчетности кредитных организаций.

Естественно, что определение «банковская деятельность» должно закрепляться в законе. Банк России не сможет восполнить этот пробел правового регулирования, ведь он тоже осуществляет банковскую деятельность. Следовательно, это входит в предмет законодательного регулирования, а не в компетенцию Банка России.

В банковском законодательстве не закреплено определение «банковская операция», что также отрицательно сказывается на практике.

Можно приводить множество примеров. Взять хотя бы такой, достаточно известный в банковской практике: некоторые банки, у которых есть ссудная задолженность, уступают права требования юридическим лицам, у которых нет лицензии на совершение банковских операций.

Затем банки вновь выкупают обязательства своих должников. На время создается видимость хорошего баланса и выполнения финансовых нормативов, установленных Банком России.

В юридическом аспекте здесь нет правонарушения, поскольку уступка прав требования не запрещена и даже предусмотрена в гражданском законодательстве для субъектов гражданского права. Попутно заметим, что в банковском праве на сей счет, нет запретов, установленных Банком России. Между тем в его компетенцию входит издание нормативных актов, регулирующих правила банковских операций.

Ведь если фактические искажения баланса не столь опасны для кредитных организаций, которые не привлекают средства населения, то совершенно иначе это выглядит, когда речь идет, скажем, о тех банках, которые привлекают вклады граждан и других физических лиц.

Предпринимательская деятельность кредитной организации имеет ограниченный характер. Это ограничение объясняется тем, что кредитная организация в отличие от других коммерческих организаций использует привлеченные денежные средства и тем самым создает определенный риск не только для себя, но и для своих клиентов.

Поэтому в ст. 5 «Банковские операции и другие сделки кредитной организации» Федерального закона «О банках и банковской деятельности» сказано, что кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Понятно, что если кредитные организации станут заниматься производственной деятельностью, то это приведет к снижению ликвидности активов, не говоря уж о том, что в стране с высоким уровнем преступности это облегчит совершение различных обманных операций.

Впрочем, кредитные организации всегда могут обойти этот запрет.

Известно, что некоторые кредитные организации занимались тем, что создавали дочерние структуры (в лучшем случае) или даже подставные фирмы и туда благополучно переводили денежные средства клиентов, в том числе и вкладчиков. При этом сами они, естественно, никакой торговой деятельностью не занимались.

Федеральный закон мог бы предусмотреть больше ограничений, кроме запрета «заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью», но он их не предусмотрел. Такие ограничения, но только четкие и понятные, нужны. В России очень важно принять меры к тому, чтобы активы не выводились из банков.

Источник: "lawtoday.ru"

Законодательные основы БД

Понятие «банковская деятельность» (БД) относится к числу тех кате­горий банковского права, которые применяются в целом ряде пра­вовых отраслей.

Оно употреблено в:

  • Законе о банках (ст. 2 и 3),
  • Законе о Банке России (ст. 77),
  • Федеральном законе «О страховании» (ст. 6),
  • УК РФ (ст. 172 и 173),
  • Законе РСФСР от 4 июля 1991 г. «Об иностранных инвестициях» в ред. от 10 февраля 1999 г. (ст. 20),
  • Федеральном законе от 14 июля 1995 г. «О государственной поддержке малого пред­принимательства в Российской Федерации» (ч. 3 ст. 8),
  • Федеральном законе от 26 декабря 1995 г. «Об акционерных обществах» в ред. от 13 июня 1996 г. (ст. 1),
  • Федеральном законе от 10 июля 1996 г. «О порядке внесения, рассмотрения и при­нятия Федерального закона «О федеральном бюджете на 1997 год» (ст. 13) и других нормативных правовых актах.

В связи с этим данное понятие является межотраслевым право­вым понятием, что связано с комплексным характером банковско­го законодательства как отрасли законодательства и существенным образом определяет предмет его правового регулирования.

Однако данное понятие, хотя и употребляется законодателем в тексте названных нормативных правовых актов, тем не менее не получило адекватного определения на законодательном уровне.

Наличие этого пробела не только тормозит работу по дальнейшему совершенствованию банковского законодательства, что уже само по себе является достаточным основанием для проведения научно­го анализа понятия, но и затрудняет правоприменение соответст­вующих положений указанных законодательных актов.

Задача состоит не в изменении сложившейся юридической тер­минологии и придании понятию банковской деятельности нового смысла, а в уяснении его правовой природы, смысла, который вкладывает в него законодатель, в отграничении этого понятия от иных сходных, смежных или сопутствующих понятий, не забывая при этом важнейшие требования, предъявляемые к научной терми­нологии, — ее однозначность, строгую определенность, ясность, устойчивость, совместимость со всем комплексом употребляемых в науке терминов.

Наиболее целесообразным, приемлемым с практической точки зрения и, наконец, методически верным представляется способ, при котором определение понятия «банковская деятельность» (как понятия единого для различных законодательных актов, принадле­жащих к разным отраслям права, и юридического языка практичес­кой юриспруденции) выводится путем сопоставительного анализа дефиниций законодательных актов, в которых оно употреблено.

Выше упоминалось о смежных, сходных понятиях, от которых необходимо отграничить понятие «банковская деятельность».

Ана­лиз показывает, что наряду с рассматриваемым понятием в росс­ийском законодательстве употребляются понятия, которые хотя с ним и соотносимы, однако не совпадают по смыслу и отличаются от него по объему и содержанию.

Имеются в виду следующие понятия:

  1. «банковское дело» (ст. 21 Закона о Банке России);
  2. «банковские услуги» (ст. 30 Закона о банках);
  3. «банковская сфера» (ст. 8 Закона о Банке России);
  4. «сфера банковских услуг» (ст. 32 Закона о банках);
  5. «банковская практика» (ст. 836,848,854, 862 и другие ГК РФ);
  6. «банковские правила» (ст. 849, 859, 864 и другие ГК РФ);
  7. «деятельность кредитных организаций» (ст. 76 Закона о банке России);
  8. «оперативная деятельность кредитных организаций» (ст. 55 Закона о Банке России).

Понятие «банковская деятельность» может быть определено путем сопоставительного анализа дефиниций вышеназванных законодательных актов и ГК РФ, которые в совокупности содержат необходимые и достаточные данные для такого определения.

Сопоставительный анализ дефиниций различных законода­тельных актов при этом необходимо начинать с изучения положе­ний закона, в названии которого непосредственно указано, что он посвящен регулированию правоотношений, возникающих по по­воду осуществления банковской деятельности, а именно — Закона о банках.

В ст. 1 названного Закона содержатся основные понятия, в число которых законодатель включил определения кредитной ор­ганизации, банка, небанковской кредитной организации, ино­странного банка. Следовательно, в данной статье перечислены субъекты, которым закон предоставил право осуществлять банков­скую деятельность.

Приняв за аксиому утверждение о том, что кредитная организа­ция занимается осуществлением банковской деятельности, и про­анализировав определение понятия «кредитная организация», можно сделать ряд выводов о сущности банковской деятельности.

В названном определении говорится о праве кредитной орга­низации на осуществление банковских операций, что позволяет предположить наличие определенной взаимосвязи между понятия­ми «банковские операции» и «Банковская деятельность». Следова­тельно, понятие «банковская деятельность» необходимо опреде­лять через понятие «банковские операции».

Статья 1 Закона о банках предусматривает, что кредитная ор­ганизация имеет право осуществлять банковские операции на ос­новании специального разрешения (лицензии) Банка России. Сле­довательно, организация, не имеющая соответствующего специ­ального разрешения (лицензии) Банка России, не имеет права осу­ществлять банковские операции и, строго говоря, не может назы­ваться кредитной организацией.

А значит, определение понятия «банковская деятельность» помимо термина «банковские опера­ции» должно включать в себя термин «специальное разрешение (лицензия) Банка России». Основной целью деятельности кредитной организации явля­ется извлечение прибыли, для чего ей собственно и предоставлено право осуществлять банковские операции.

Следовательно, нужно предположить наличие известной взаимосвязи между понятиями «прибыль» и «банковские операции», «прибыль» и «банковская деятельность».

Этот вывод необходимо сопоставить с определением, содержа­щимся в ч. 3 п. 1 ст. 2 ГК РФ, в соответствии с которым предпри­нимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполне­ния работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в таком качестве в установленном законом порядке.

Это сопоставление позволяет сформулировать дополнительные выводы относительно банковской деятельности.

В связи с тем что кредитная организация создается для извле­чения прибыли как основной цели своей деятельности, а деятель­ность, направленная на систематическое получение прибыли, яв­ляется предпринимательской, можно констатировать, что банков­ская деятельность является одним из видов предпринимательской деятельности.

Соответствующие действия, для того чтобы их можно было признать деятельностью, в том числе — банковской, должны но­сить систематический характер. Иными словами, систематич­ность — это системообразующая характеристика правовой катего­рии «деятельность».

Банковская деятельность как один из видов предпринима­тельской деятельности должна осуществляться соответствующими субъектами самостоятельно.

Согласно ст. I Закона о банках кредитная организация образу­ется на основе любой формы собственности как хозяйственное об­щество.

Отсюда, для осуществления банковской деятельности со­ответствующий субъект должен приобрести статус юридического лица, т.е. иметь в собственности, хозяйственном ведении или опе­ративном управлении обособленное имущество, отвечать по своим обязательствам этим имуществом, от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде, иметь само­стоятельный баланс или смету (п. 1 ст. 48 ГК РФ).

Банковская деятельность как один из видов предпринима­тельской деятельности должна осуществляться юридическими ли­цами, зарегистрированными в этом качестве в установленном за­коном порядке.

Еще одна дефиниция, заключающая в себе необходимые нам данные, содержится в ст. 172 УК РФ, где под незаконной банковской деятельностью понимается осуществление банковской дея­тельности (банковских операций) без регистрации или без специ­ального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или с нарушением условий лицензирова­ния, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, орга­низациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере.

Отсюда следует, что законная банковская деятельность или (опуская термин «законная», так как в данном случае нас не инте­ресуют криминологические аспекты рассматриваемого явления) собственно банковская деятельность — это осуществление соот­ветствующими субъектами банковских операций после государст­венной регистрации на основании специального разрешения (ли­цензии) Банка России без нарушения условий лицензирования.

Таким образом, неизбежен вывод, что указание в ст. 1 Закона о банках на то, что кредитная организация для достижения основ­ной цели своей деятельности осуществляет банковские операции.

А также употребление в тексте ст. 172 УК РФ термина «банковские операции» в скобках непосредственно после термина «банковская деятельность» свидетельствует если и не о полной идентичности указанных понятий, то по меньшей мере об их неразрывной взаимосвязи.

Упоминание в ст. 172 УК РФ об обязательности специального разрешения (лицензии) говорит о том, что в принципе бывают слу­чаи, когда банковские операции можно осуществлять без специ­ального разрешения (лицензии) Банка России.

Этот вывод вполне согласуется с вышеизложенным положением о том, что соответст­вующие действия, для того чтобы их можно было признать банков­ской деятельностью, должны носить систематический характер.

Банковская деятельность имеет законный характер и поощ­ряется государством только в случае осуществления банковских операций в строгом соответствии со специальным разрешением (лицензией) Банка России, т.е. без нарушения условий лицензиро­вания.

Когда законодатель употребляет в тексте законодательного акта понятие «банковская деятельность», он имеет в виду прежде всего деятельность кредитных организаций, так как:

  • именно эти субъекты предпринимательской деятельности осуществляют банковские операции,
  • только они проводят банковские операции на основании специального разрешения (ли­цензии) Банка России после государственной регистрации, осу­ществляемой также Банком России.

В принципе уже на данном этапе исследования правомерно утверждать, что претендующее на известную научную полноту оп­ределение понятия «банковская деятельность» должно включать в себя такие понятия, как банковские операции, кредитная органи­зация, Банк России, государственная регистрация кредитной орга­низации, специальное разрешение (лицензия) Банка России.

Авторы, пишущие о банковской деятельности, обычно не пред­лагают какого-либо ее определения, что объясняется существен­ными трудностями, проистекающими из наличия в банковском за­конодательстве значительных пробелов, несоответствий и проти­воречий.

Тем не менее в юридической литературе содержится сле­дующее определение банковской деятельности.

«Банковской деятельностью (банковскими операциями) явля­ются в смысле данной статьи (имеется в виду ст. 172 УК РФ. — Прим. авт.) все виды деятельности (операций), осуществление ко­торых в соответствии с прямыми императивными предписаниями федерального законодательства и нормативными актами Банка России возможно только после регистрации кредитной организа­ции и получения разрешения (лицензии) Банка России.

Не являются во всяком случае банковской деятельностью те виды операций, для осуществления которых не требуется регистра­ции в качестве кредитной организации и получения специального разрешения (лицензии) Банка России».

Источник: "uristinfo.net"

Банковские операции и сделки

Банковская деятельность является предметом банковского права. Особенности банковской деятельности:

  1. это предпринимательская, коммерческая деятельность, то есть направленная на извлечение прибыли;
  2. она может осуществляться только специальными субъектами: кредитными организациями и только на основании разрешения ЦБ РФ (лицензии) и самим ЦБ РФ;
  3. основным содержанием такой деятельности выступает систематическое совершение банковских операций и банковских сделок.

Банковская деятельность – это направленная на извлечение прибыли деятельность кредитных организаций и ЦБ РФ по систематическому совершению банковских операций и банковских сделок.

Выделяют три вида сделок, совершаемых кредитными организациями:

  • банковские сделки;
  • банковские операции;
  • иные сделки кредитных организаций.

Банковские операции – это сделки, совершать которые могут только кредитные организации. Совершение банковских операций лицами, не имеющими лицензии на осуществление банковской деятельности, преследуется по закону и карается применением мер юридической ответственности вплоть до уголовной.

Банковские сделки – это те сделки, которые помимо банков и небанковских организаций могут совершать и другие организации и индивидуальные предприниматели. В случаях же, когда такие сделки совершают кредитные организации, сами сделки считаются банковскими, и образуют банковскую деятельность.

Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии ЦБ РФ – и в иностранной валюте.

К банковским операциям относятся:

  1. привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
  2. размещение таких привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
  3. открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
  4. осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
  5. инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
  6. купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
  7. привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
  8. выдача банковских гарантий;
  9. осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Кредитная организация помимо перечисленных выше банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:

  • выдачу поручительств за третьих лиц предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
  • приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
  • доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договорам с физическими и юридическими лицами;
  • осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ;
  • предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
  • лизинговые операции;
  • оказание консультационных и информационных услуг.

За исключением банковских операций и банковских сделок кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством РФ. Их совершение не образует банковской деятельности и носит для ее осуществления вспомогательный характер.

К таким иным сделкам кредитных организаций относятся, например:

  1. сделки по приобретению необходимого специального оборудования, автомобилей и оргтехники, аренде;
  2. покупка помещений необходимых для осуществления банковской деятельности, и др.

Источник: "e-reading.club"

Банковская деятельность — это часть экономических отношений, имеющая социальный оттенок

Банковская деятельность — это деятельность денежно-кредитного института в сфере экономических отношений. От результатов деятельности банков зависит не только развитие экономики страны, но социальная атмосфера в обществе.

Общеэкономические и банковские кризисы приводят к значительным убыткам, банкротству предприятий и кредитных организаций, обесценению или утрате накоплений и вкладов граждан и, как следствие, к возникновению напряженности в общественных отношениях, снижению имиджа банка как социально-экономического института. Именно поэтому деятельность банков имеет заметный социальный оттенок.

Будучи частью экономических отношений, деятельность банков определяется ее содержанием и степенью развитости товарно-денежных отношений.

Чем выше уровень этих отношений, тем разнообразнее и содержательнее она становится. В условиях свертывания товарноденежных отношений сфера банковской деятельности сужается. Многое зависит от политических факторов, господствующей идеологии, модели экономического развития, принятой в обществе. При переходе от обмена к распределению продуктов развитие банковской деятельности замедляется.

Негативными факторами являются вооруженные конфликты и войны. Как правило, на территории воюющего государства банки прекращают свое существование. Их место занимают специальные полевые учреждения, совершающие ограниченный круг операций — главным образом по выплате и приему наличных платежей военнослужащих.

Банковская деятельность активно развивается в спокойной атмосфере, в условиях мирной жизни в отсутствие политических потрясений и экономических кризисов.

Особенности

Деятельность банка как выражение его экономических отношений с клиентами определяется также его сущностью, функциями и назначением (ролью) в экономике. Это означает, что банковская деятельность имеет определенные особенности:

  • Банк работает в сфере обмена, а не в сфере производства.
  • Косвенно, конечно, затрагивается и производство, поскольку банк обслуживает разнообразные производственные потребности (накопление производственных материалов, приобретение новой техники и оборудования), но сам процесс отражает деятельность экономических субъектов по перераспределению (обмену) созданных материальных благ.

  • Банк — это в определенном смысле торговый институт.
  • Мотивы торговли (коммерции) преобладают в его деятельности. Не будучи собственником денежных средств, отражающих движение материальных потоков, банк «покупает» их и «продает» другим экономическим субъектам. Вся его «алхимия» заключена в покупке ресурсов по одной цене и продаже по другой, более дорогой цене.
  • Банк — это коммерческое предприятие.
  • Операции как эмиссионных, так и коммерческих банков совершаются на платной основе. За предоставляемые кредиты они получают ссудный процент, за расчетные, кассовые и другие операции, выполняемые по поручению своих клиентов, — определенную комиссию.

  • Деятельность банка носит предпринимательский характер.
  • Благодаря банку бездействующие капиталы одних экономических субъектов начинают «работать» у других. Благодаря энергии перераспределения капиталов между экономическими субъектами, отраслями, территориями и странами банки усиливают производительное движение материальных, трудовых и денежных ресурсов, содействуют реализации различных экономических проектов.

  • Банк — это не только коммерческое предприятие, но и общественный институт.
  • Банк помогает соблюдать общественные интересы, работает для удовлетворения общественных потребностей, при этом банковская деятельность носит не политический, а экономический характер. Работая в сфере обмена, банк действует как производительный институт, осуществляющий регулирование денежного оборота в наличной и безналичной формах.

Сущность работы банка

Исходным в понимании сущности банковской деятельности является представление о функциях банка. Согласно современной теории их три:

  1. функция аккумуляции средств;
  2. функция трансформации ресурсов;
  3. функция регулирования денежного оборота.

В соответствии с выполняемыми функциями банк собирает (аккумулирует) свободные, временно неиспользуемые денежные ресурсы и капиталы своих клиентов.

Предприятия открывают в банке счета и, используя денежные средства с этих счетов, проводят наличные и безналичные расчеты.

Физические лица вносят свои денежные средства во вклады, дающие банку возможность трансформировать их в кредиты и применять для других денежных операций, сокращая при этом экономические риски по сравнению с рисками при прямых сделках между кредитором и заемщиком.

Платежные операции банка, создание им платежных инструментов (банкнот, чеков, векселей, сертификатов и др.) позволяют регулировать денежный оборот, делать его более экономичным за счет совершения безналичных расчетов.

Результатом деятельности банка является банковский продукт в качестве продукта коллективного труда банковского персонала банка как целого, а не отдельного банковского служащего. Данный продукт свойствен только для банка. Ни один другой экономический субъект платежные средства в наличной и безналичной формах не эмитирует, это делает только банк.

Банковский продукт обладает рядом отличительных особенностей и носит в основном нематериальный характер. Чаще всего это безналичная форма, предстающая как записи по счетам; вещественная форма — банкноты центрального банка, различного рода денежно-расчетные документы.

Банковский продукт создается на определенных направлениях деятельности:

  • На традиционном направлении продуктом банка выступают кредиты, депозиты, инвестиции.
  • На дополнительных направлениях можно назвать такие банковские продукты, как инкассация, конвертация валюты, перевоз документов, расчет и управление рисками.
  • На нетрадиционных направлениях деятельности можно выделить факторинг, форфейтинг, консультирование, гарантии, хранение ценностей и др.

Каждому продукту соответствует услуга, которая представляет собой совокупность действий, процесс создания банковского продукта.

Услугами банка являются:

  1. кредитование,
  2. организация расчетного процесса,
  3. депозитные услуги и др.

Услуга предполагает осуществление операций. Операция — это конкретный вид действий по созданию продукта.

Банковская деятельность представляет собой сложный многообразный процесс, который реализуется только в рамках банковской системы, подчиняется единым правилам ведения операций.

Операции осуществляются посредством финансовых, бухгалтерских и технических приемов и способов, в совокупности образующих определенную технологию банковских услуг.

Банковская деятельность, будучи единой по своей сущности, может иметь определенные особенности, связанные с различием направлений деятельности того или иного банка.

Банковскую деятельность как процесс можно измерить, как говорят, во времени и пространстве, ее можно представить и с затратной стороны. Все это дает основание рассматривать операции банка в зависимости от определенных критериев.

Классификация операций

  • По природе операции прежде всего делятся на банковские и небанковские:
    1. К банковским относятся те, которые вытекают непосредственно из сущности банка, исторически закрепились за ним как денежно-кредитным институтом.

      К ним относятся, в частности:

      • операции по привлечению денежных средств во вклады и их размещению на возвратной основе,
      • операции по открытию счета и осуществлению с него платежей.
    2. Небанковскими операциями выступают те, которые не определяют юридический статус банка, но которые он выполняет наряду с другими учреждениями.

      Так, банк занимается операциями на рынке ценных бумаг, но эти операции не считаются именно банковскими, поскольку являются специфическими для другого экономического института — биржи.

  • По содержанию операции банка можно подразделить на:
    1. экономические,
    2. юридические,
    3. технические,
    4. операции по обеспечению внутренней безопасности банка (протекционистские, защитные).
  • Конечно, банк — это прежде всего экономический институт, но его деятельность невозможно представить себе без законодательного, технического и охранного обеспечения. Отсутствие одного из этих компонентов отношений может привести к нарушению всей цепочки связей банка с клиентами.

    Содержание банковского продукта — это последовательное соединение разнообразных типов операций.

    Поскольку каждая из них требует определенных профессиональных навыков, их осуществление организуется в специальных подразделениях банка (отделах, управлениях и т.п.), соответствующих содержанию выполняемых операций.

  • По правовой организации операции различаются на:
    1. базовые,
    2. вспомогательные.
  • Базовые определяют юридический статус банка (как правило, к их числу относятся две-три операции: кредитные, депозитные, расчетные).

  • С позиции права банковские операции подразделяются на:
    1. операции, для выполнения которых обязательно требуется лицензия,
    2. операции, для осуществления которых лицензия не требуется.
  • На все базовые и некоторые другие операции требуется лицензия Центрального банка Российской Федерации.

  • С позиции законодательства банковские операции подразделяются также на:
    1. операции, разрешенные к выполнению,
    2. операции, которые запрещены законом, регулирующим деятельность коммерческих банков, как не соответствующие статусу банка.
  • По отношению к клиентам банковские операции можио подразделить на прямые и посреднические:
    1. Прямыми являются операции, когда банк за счет собственных средств финансирует тот или иной проект.
    2. Посредническими операции становятся тогда, когда платежи между хозяйствующими субъектами по их поручению организуются через банк как посредника.
      Посредническими операциями являются и такие, при которых клиент поручает банку провести, например, переговоры с другим лицом.
  • По планированию деятельности выделяют операции стратегические и тактические:
    1. Для определения перспектив развития банки разрабатывают планы, в рамках которых определяют свои возможности и механизмы достижения поставленных целей.
      Одним из важнейших таких документов является «Стратегия развития кредитного учреждения».
    2. К числу тактических операций можно отнести ежедневные операции банка по управлению своей ликвидностью.
  • По этапам осуществления операции подразделяются на:
    1. первоочередные,
    2. последующие.
  • Банковские технологии имеют определенную последовательность. Вряд ли будет правильным, если банк, к примеру, начнет выдавать физическому лицу ссуду без выяснения его кредитной истории, размера доходов, которые позволят ему возвратить кредит.

    Обычно каждый банк разрабатывает свой регламент, в котором подробно описываются этапы ведения работ.

  • По степени важности (приоритетности) можно выделить:
    1. основные (главные),
    2. вспомогательные операции.
  • Конечно, для каждого банка в тот или иной момент приоритетность операций может быть различной. Однако, если исключить операции, выполняемые в «пожарном» порядке, главными, видимо, следует считать операции по изучению клиента.

    Вспомогательными будут операции, которые связаны с созданием инфраструктуры (информационного, методического обеспечения и др.).

  • По степени сложности банковские операции можно разделить на:
    1. простые,
    2. сложные.
  • Простыми можно считать операции, которые удобны клиенту и не требуют от банка дополнительных затрат. Простые и сложные операции легче выявить, сравнивая их внутри определенной группы операций.

    Так, относительно простыми являются кассовые операции, хотя они требуют от банка оборудования специального рабочего места, обеспечивающего безопасность хранения денежных средств.

    Кредитные операции не равнозначны с точки зрения сложности. Например, выдача ссуды, сопровождаемая использованием деривативов, технически более сложная операция, чем выдача обычной ссуды на потребительские нужды.

    Техническое усложнение в современном хозяйстве становится неизбежным явлением, оно позволяет снижать риски, уменьшая потери банка, в частности от невозврата выданных кредитов.

  • По характеру выполняемой работы банковские операции не менее разнообразны.
    Выделяют:

    1. аналитические,
    2. маркетинговые,
    3. управленческие,
    4. контрольные операции,
    5. операции по формированию банковской инфраструктуры (сбор и обработка информации, разработка методических положений о порядке организации работ),
    6. счетные,
    7. бухгалтерские операции и др.
  • По существу, характер этих операций порождает внутреннюю специализацию банковского персонала, а иногда и особенности структуры внутрибанковского управления.

  • По периодичности совершения операции делятся на:
    1. единовременные (разовые),
    2. многоразовые (повторяющиеся).
  • Так, операция по открытию счета в банке, на котором аккумулируются денежные средства клиентов и с которого в дальнейшем производятся платежи, является разовой. Списание и зачисление средств на этот счет являются многоразовыми, многократно повторяющимися операциями.

    Разовой операцией выступает заключение кредитного договора по отдельной ссуде, в рамках которого в дальнейшем могут осуществляться многоразовые операции по выдаче и погашению ссуд, изменению соглашения в связи с изменением конъюнктуры.

  • По доходности банковские операции можно разделить на:
    1. доходные (высокодоходные),
    2. убыточные.
  • Стремясь к получению дохода, банки, однако, не могут игнорировать заинтересованность клиентов в получении многообразных денежных услуг в едином центре.

    В силу этого банки вынуждены организовывать проведение некоторых операций, в которых нуждаются их клиенты, но которые не приносят банкам дохода. Некоторые потери, возникающие у банков в этом случае, обычно компенсируются поступлениями от высокодоходных операций.

  • По себестоимости банковские операции также неравноценны: для их выполнения они подразделяются на:
    1. высокозатратные, т.е. требуются большие средства,
    2. низкозатратные, на которые не требуется существенное вложение ресурсов.
  • Затратность банковских операций сказывается на цене банковского продукта. Поэтому банки стремятся, с одной стороны, к снижению себестоимости своих операций, с другой стороны, к их техническому усовершенствованию.

    Далеко не всегда это приводит к немедленному повышению банковской прибыли, более того, сроки окупаемости затрат удлиняются, тем не менее это себя оправдывает, делает денежно-кредитное учреждение более конкурентоспособным.

  • По связи с риском банковские операции существенно различаются и классифицируются как:
    1. малорисковые,
    2. высокорисковые.

    В каждом случае шкалу риска операций банки устанавливают сами. Многое зависит от идеологии деятельности денежно-кредитного учреждения:

    • Консервативная (осторожная) политика позволяет снижать риск банковских операций, однако вместе с тем снижается и доходность банка.
    • Агрессивная (активная высокорисковая) политика дает возможность повышать прибыль банка, но часто сопровождается убытками.
  • Высокорисковыми банковскими операциями нередко выступают операции на рынке ценных бумаг. Такие операции называют еще спекулятивными.

  • По числу участников банковские операции делятся на индивидуальные и коллективные:
    1. Индивидуальными будут называться те, которые банк выполняет один без сторонних участников.
    2. Коллективными операциями считаются те, которые совершаются на коллективной основе.
  • Часто банки не могут осуществлять инвестиции только своими силами (либо риск большой, либо свободный капитал банка слишком мал). В этих случаях банки объединяются, образуют синдикат (пул), выдают так называемый синдицированный кредит за счет выделения каждым из них соответствующей доли ресурсов.

  • По отношению к национальному рынку банковские операции делятся на внутренние и международные:
    1. Внутренними операциями в этом случае будут те, которые связаны с обслуживанием отечественных товаропроизводителей и граждан.
    2. Соответственно международные банковские операции связаны с обслуживанием внешней торговли, международного сотрудничества, международного туризма.
      Для российских коммерческих банков такие операции во многих случаях наиболее предпочтительны, поскольку связаны с меньшим риском, но с достаточно существенным доходом
  • По используемой валюте банковские операции осуществляются в трех видах:
    1. в национальной валюте (в России — в рублях),
    2. в иностранной валюте,
    3. с использованием комбинации валют — мультивалютные операции.
  • В бухгалтерском учете операции в национальной и иностранной валюте отражаются раздельно.

  • По регламенту совершения банковские операции могут быть двух видов:
    1. операции, порядок совершения которых установлен Банком России (его инструкциями, положениями и приказами),
    2. операции, которые выполняются в соответствии с действующими правовыми нормами, но порядок ведения которых разработан самим коммерческим банком.
  • Аудиторы, проверяющие банки, обращают внимание на то, есть ли у банка внутренние нормативные документы, которыми установлен порядок совершения важнейших операций.
  • К банковской деятельности относят не только операции, непосредственно вытекающие из его функций, но и деятельность, обусловленную ими, — это, в частности:
    1. деятельность, направленная на создание кредитной организации или группы банков для решения совместных задач, образования банковского холдинга,
    2. операции по реорганизации банков и их ликвидации в связи с банкротством.
  • Помимо операций в банковской практике совершаются сделки, которые тоже являются действиями, предусматривающими определение, конкретизацию взаимных обязательств.

В Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» сделка выделяется как самостоятельный вид деятельности не в том смысле, что это нечто отличное от действия, операции, а в том смысле, что сделка представляет собой дополнительную услугу или операцию, выполняемую банками помимо тех, которые для банка являются базовыми.

Принципы, которыми должен руководствоваться банк

Под принципами банковской деятельности следует понимать правила, которыми должен руководствоваться банк в процессе создания своего продукта. Данные правила — плод долгого познания основ банковского дела — вырабатывались в течение всей длительной истории функционирования банка.

Принцип ориентации на запросы клиентов

Возникнув как реакция на потребность клиентов в определенных услугах, основным правилом своей деятельности банк провозгласил принцип ориентации на запросы клиентов. Они дают банку работу, формируют его доходы, определяют успех его деятельности. Банк, оставшийся без клиентов, прекращает существование.

Принцип взаимной заинтересованности банка и клиента

Согласно общей теории банка принципом банковской деятельности является также принцип взаимной заинтересованности банка и клиента. Ориентируясь на потребности клиента, руководствуясь правилом «все для клиента», будучи в этом смысле зависимыми от клиентов, банки вступают во взаимоотношения с ними только при наличии взаимной заинтересованности.

Давая советы банкирам, секретарь казначейства (фактически министр финансов Соединенных Штатов Америки) в декабре 1863 г. призывал:

«Относитесь к своим клиентам любезно, помня, что банк процветает тогда, когда процветают его клиенты, но никогда не позволяйте им определять вашу политику».

Принцип рациональной деятельности

В современном хозяйстве банки придерживаются также принципа рациональной деятельности. Осуществляя кредитование, банки, в частности, пользуются правилом рационального кредитования, предусматривающего ряд конкретных требований к оценке ссудополучателя, обеспечения кредита и др. Это позволяет банкам избегать потерь в процессе деятельности.

Принцип платности

Банк как коммерческий институт работает на платной основе. Принцип платности является важнейшим принципом деятельности банка, который позволяет ему компенсировать свои затраты на производство банковского продукта и получать определенную прибыль.

Бесплатными могут быть только отдельные второстепенные банковские операции, такие, как предоставление клиенту льготы, не оказывающей сколько-нибудь заметного влияния на доходы денежно-кредитного учреждения (подробнее о принципах см. в разделе, посвященном взаимодействию банка и клиентов).

Этические принципы

Важнейшей частью банковской деятельности являются этические принципы банковского дела, сформулированные Ассоциацией российских банков и нашедшие отражение в Кодексе этических принципов банковского дела, принятом на Съезде российских банков в 2002 г.

Этот Кодекс содержит важнейшие этические принципы и нормы, которыми банки обязуются руководствоваться в своей профессиональной деятельности.

Банки исходят при этом из того, что их профессиональная деятельность осуществляется на основе:

  1. понимания своего гражданского и профессионального долга перед обществом, государством, российскими гражданами;
  2. признания равенства участников гражданского оборота, вовлеченных в сферу банковского дела, уважения их прав и законных интересов;
  3. максимальной прозрачности своей профессиональной деятельности при абсолютной надежности в сохранении конфиденциальной информации и сведений, составляющих банковскую тайну;
  4. совершенствования корпоративного управления и взаимоконтроля за добросовестностью участников рынка банковских услуг;
  5. безусловного соблюдения взятых на себя обязательств и гарантирования высокого качества предоставляемых услуг;
  6. обеспечения разумной рисковости проводимых операций;
  7. полноты ответственности за качество и результаты своей работы;
  8. честной конкуренции, активного противодействия недобросовестным участникам банковской деятельности, предания гласности фактов нарушений положений Кодекса;
  9. активного участия в противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и другим противоправным деяниям в сфере банковского дела;
  10. отказа от сотрудничества с юридическими и физическими лицами с сомнительной деловой репутацией;
  11. установления и развития межнациональных и международных профессиональных связей на основе взаимоуважения и взаимопомощи.

Принцип соблюдения законов

Принципом банковской деятельности является соблюдение законов, установленных в стране и регулирующих деятельность кредитных организаций. Банки не только сами соблюдают установленные правовые нормы, но и при наличии определенных признаков в рамках, установленных законом, информируют правоохранительные органы о допущенных клиентом правовых нарушениях.

Согласно Кодексу этических принципов банковского дела, в своей деятельности банки исключают:

  • нарушение действующего законодательства, норм нравственности и обычаев делового оборота;
  • злоупотребление правом;
  • ущемление чьих-либо прав, законных интересов и достоинства; причинение ущерба собственной деловой репутации;
  • участие в незаконных и (или) безнравственных акциях, социально опасных проектах и программах;
  • распространение или угрозу распространения недостоверных сведений, порочащих деловую репутацию клиентов и деловых партнеров, применение или угрозу применения насилия и иных незаконных и (или) безнравственных способов ведения банковского дела;
  • предоставление клиентам и деловым партнерам необоснованных и не предусмотренных законодательством льгот и привилегий;
  • злоупотребление доминирующим положением на рынке банковских услуг;
  • неправомерное использование возможностей правоохранительных и других государственных органов в конкурентной борьбе;
  • деятельность под влиянием политического, религиозного, национального и другого давления;
  • оказание финансовой, моральной и иной поддержки деятельности радикальных, экстремистских и националистических партий и движений.

Весьма примечательно и то, что в своих отношениях с деловыми партнерами банки считают себя обязанными:

  1. строить отношения с деловыми партнерами на взаимном доверии, уважении и равноправии, не допускать необоснованной критики их деятельности;
  2. строго руководствоваться принципом ненарушаемости взятых на себя договорных и других обязательств, вытекающих из деловых отношений или обусловленных ими;
  3. полностью, своевременно и в строгом соответствии с законом выполнять свои обязательства, а также судебные решения в случае возникновения споров;
  4. отдавать приоритет переговорам и поиску компромисса в случае возникновения разногласий и споров.

Сочетание деловых и нравственных принципов банковской деятельности позволяет банкам эффективнее реализовать свою роль в экономике.

Источник: "uchebniki-besplatno.com"

Понятие банковской деятельности

Банковская деятельность является предметом банковского права. Можно выделить некоторые особенности (характерные черты) банковской деятельности:

  • предпринимательская, коммерческая деятельность, направленная на извлечение прибыли;
  • она может осуществляться только специальными субъектами:
    1. кредитными организациями и только на основании разрешения ЦБ РФ (лицензии);
    2. самим ЦБ РФ;
  • основным содержанием такой деятельности выступает систематическое совершение банковских операций и банковских сделок.

Банковская деятельность — направленная на извлечение прибыли деятельность кредитных организаций и ЦБ РФ по систематическому совершению банковских операций и банковских сделок.

Можно выделить три вида сделок, совершаемых кредитными организациями:

  1. банковские сделки;
  2. банковские операции;
  3. иные сделки кредитных организаций.

Совершение любых сделок, не относящихся к банковским операциям и сделкам, не образует банковскую деятельность.

Банковские операции — это сделки, совершать которые могут только кредитные организации. Совершение банковских операций лицами, не имеющими лицензии на осуществление банковской деятельности, преследуется по закону и карается применением мер юридической ответственности вплоть до уголовной.

Банковские сделки — это те сделки, которые помимо банков и небанковских организаций могут совершать и другие организации и индивидуальные предприниматели. Но в случаях, когда такие сделки совершают кредитные организации, сами сделки считаются банковскими, и образуют банковскую деятельность.

Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии ЦБ РФ — и в иностранной валюте.

Правила осуществления банковских операций, в том числе правила их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России в соответствии с федеральными законами. Круг сделок кредитных организаций, именуемых банковскими операциями, определен в ч. 1 ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».

Источник: "pravo.studio"

Виды БД

Банковская деятельность — это все виды деятельности (операций), осуществление которых в соответствии с прямыми императивными предписаниями федерального законодательства и нормативными актами ЦБ возможно только после регистрации кредитной организации и получения разрешения (лицензии) ЦБ.

Банковская деятельность включает в себя:

  • личное обслуживание (физических лиц),
  • коммерческие услуги (обслуживание небольших и средних предприятий),
  • обслуживание корпораций (услуги, оказываемые международным и многонациональным корпорациям).

Согласно Закону о банковской деятельности список возможных банковских операций включает в себя:

  1. денежные мобилизационные фонды и инвестиционные фонды;
  2. депонирование драгоценных металлов;
  3. ведение счетов;
  4. обеспечение расчетов физических и юридических лиц;
  5. инкассирование средств;
  6. обмен иностранной валюты;
  7. выдача банковских гарантий;
  8. перевод денежных средств.

Банковская деятельность это

Банки также имеют право выполнять некоторые небанковские операции, в том числе:

  • предоставление финансового обеспечения;
  • доверительное управление;
  • выполнение операций с драгоценными металлами и камнями;
  • аренда сейфов;
  • участие в финансовых лизинговых операциях;
  • предоставление консультаций и прочих информационных услуг.

Кредитным учреждениям запрещается заниматься какой-либо производственной, торговой или страховой деятельностью.

Источник: "1fin.ru"

Понравилось? Поделись с друзьями:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

Adblock detector